小脾氣 追問

2023-07-06 16:41

增值稅申報(bào)表是對的，去稅局問了，是其中之前收到一張錯(cuò)誤發(fā)票，但是已經(jīng)抵扣后才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，之前會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是直接負(fù)數(shù)沖減進(jìn)項(xiàng)稅額，沒有進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，使得賬務(wù)系統(tǒng)里少轉(zhuǎn)的“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”金額與增值稅申報(bào)表不一致 ，該發(fā)票開具的是“工程施工——土地流轉(zhuǎn)管護(hù)費(fèi)”

meizi老師 解答

2023-07-06 16:44

你好；不對； 你應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的； 才合理的

小脾氣 追問

2023-07-06 16:46

我應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)出，對方科目怎么放?。?/p>

meizi老師 解答

2023-07-06 16:58

你好；   借工程施工貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出； 這樣走； 因?yàn)槟愕挚哿?nbsp;要這樣掛菜才對   

小脾氣 追問

2023-07-06 17:01

老師，在借方的話那意思是我工程施工費(fèi)用增加了嗎？

小脾氣 追問

2023-07-06 17:03

老師，具體緣由是這樣的，2021年收到錯(cuò)誤發(fā)票并且已經(jīng)被抵扣了，并且2022年收到稅局退給我們的留抵退稅額里有這張錯(cuò)誤發(fā)票的稅額，后來稅局發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤發(fā)票，我們把錯(cuò)誤發(fā)票的稅額退回給稅局，現(xiàn)在就是賬務(wù)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出小于增值稅申報(bào)系統(tǒng)里的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，申報(bào)表問過稅局是對的，現(xiàn)在就不知道是不是因?yàn)槭盏郊t字發(fā)票的時(shí)候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是進(jìn)項(xiàng)稅額又是對的

meizi老師 解答

2023-07-06 17:05

你好； 對的；相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅不抵扣； 含稅記入工程施工  

小脾氣 追問

2023-07-06 17:10

老師，會(huì)增加我的成本嗎？

meizi老師 解答

2023-07-06 17:11

好； 對的； 這樣才合理的

小脾氣 追問

2023-07-06 17:21

老師，下面是做賬的分錄的圖片，麻煩您幫忙看一下，2021年12月這份憑證是當(dāng)初會(huì)計(jì)把它當(dāng)做普通發(fā)票入賬，但是進(jìn)項(xiàng)稅額又被他抵扣了，2022年4月司收到稅局留抵退稅金額，2022年5月這份憑證是他調(diào)賬的，2022年5月退回錯(cuò)誤發(fā)票稅額的留抵稅給稅局的分錄是：借：    進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出   
 貸：銀行存款      老師，像圖片憑證分錄這樣做的話，我還是應(yīng)該把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的方科目計(jì)入工程施工嗎？

meizi老師 解答

2023-07-06 17:22

你之前科目怎么走的；    收到普票怎么做賬的 

小脾氣 追問

2023-07-06 17:29

收到的是錯(cuò)誤專票，被他看成是普票，賬務(wù)處理是：借：工程施工  100萬，貸：銀行存款  100萬

meizi老師 解答

2023-07-06 17:34

你好；    那也得先走進(jìn)項(xiàng)稅； 借進(jìn)項(xiàng)稅貸工程施工 ；然后做轉(zhuǎn)出； 借工程施工貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出  

小脾氣 追問

2023-07-06 17:50

老師，像這樣做的話，我期末進(jìn)項(xiàng)稅金額又增加了呀？

meizi老師 解答

2023-07-06 17:53

你好；    你 月末要結(jié)轉(zhuǎn)的； 最終不會(huì)多哈； 都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去 ；不會(huì)的  

小脾氣 追問

2023-07-06 18:37

老師，那我現(xiàn)在調(diào)賬就是做你上面說的那兩筆分錄嗎？

meizi老師 解答

2023-07-06 18:37

好； 對的；  按照這個(gè)做了。 月末 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的明細(xì)科目； 結(jié)轉(zhuǎn)后； 正常就平衡了  

小脾氣 追問

2023-07-06 20:48

老師，金額就是賬務(wù)系統(tǒng)與增值稅申報(bào)表里‘進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出‘的差額1萬元，是嗎？

meizi老師 解答

2023-07-07 08:38

你好； 就是你進(jìn)項(xiàng)稅這部分轉(zhuǎn)出的金額； 因?yàn)槟阋a(bǔ)繳納增值稅的 （如果有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣； 就不用繳納  ）