anita 追問

2023-07-06 10:40

沒有明白，會計上面都按月計提了，稅務申報怎么一次性扣除呢，那不是兩邊不一致么？稅務申報時按照我們賬務處理來申報的大嘛？

家權老師 解答

2023-07-06 10:43

稅務處理和會計做賬是2嘛事哈，不然就沒有納稅調整一說了

anita 追問

2023-07-06 10:45

我這個月申報增值稅看到里面的附表有個固定資產(chǎn)一次性扣除，比如我購買的固定資產(chǎn)按照會計法上面折舊一個月13888.88元，賬載金額填寫13888.88元，按照稅收一般規(guī)定計算的折舊就填寫500，000元么？

anita 追問

2023-07-06 10:47

但是對于我的企業(yè)所得稅申報表沒有意義啊，我的企業(yè)所得稅申報表里面的成本沒有變大，我會計賬務沒有一次性折舊，我的企業(yè)所得稅還是不會減少。

anita 追問

2023-07-06 10:48

我的目的是想將固定資產(chǎn)一次性折舊，增加成本，減少企業(yè)所得稅，是不是行不通啊。

家權老師 解答

2023-07-06 10:50

不可以的，會計制度不允許這么做哈，只能按月計提折舊。稅務申報才可以一次性扣除

anita 追問

2023-07-06 10:54

那我想問下老師，我稅法上面一次性扣除了，我會計上面需要如何處理呢？我會計上面還是按月折舊，只是申報稅的時候一次性扣除就是了么？

anita 追問

2023-07-06 10:55

我就是不知道如何處理兩者之間

家權老師 解答

2023-07-06 10:57

在申報所得稅時有專門的折舊及攤銷調整表

anita 追問

2023-07-06 11:04

意思是我雖然會計上面折舊是1萬多，但是我申報稅的時候可以一次性折舊嘛，可以少交稅嘛。

家權老師 解答

2023-07-06 11:08

是的，可以少交所得稅的哈