公司前期計提的工資，有三種情況沒有發(fā)放，1、員工入職時短，給其算了工資，但對方一直沒提供卡號，且聯(lián)系不上；2、因市場需用車，以公司名義辦了油卡，員工離職后仍使用公司油卡加油，因些暫扣了所剩下的工資用于彌補離職后加的油；3、員工自己明確表示不要工資了，在已經(jīng)計提的情況下怎么把這幾筆費用平賬呢？（可以不轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎）

樸老師

職稱：會計師

2023-07-03 12:09

同學(xué)你好
怎么申報的呢
申報個稅了嗎

ぃ輕媌惔冩ぃ追問

2023-07-03 14:18

表示不要工資和聯(lián)系不上的員工沒有申報個稅，暫扣補其他費用的申報個稅了

樸老師解答

2023-07-03 14:25

那也得申報工資個稅

ぃ輕媌惔冩ぃ追問

2023-07-03 14:31

問題不是要不要申報個稅，是怎么平賬，不可以一直掛在賬上呢？

樸老師解答

2023-07-03 14:45

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

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