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一休哥哥老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2023-07-01 11:10

這個標答只是一步步的些分錄，沒有寫綜合的分錄

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 11:13

借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅  487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 11:13

您寫個綜合的分錄也可以的。

Q 追問

2023-07-01 12:15

可是我就是寫一個遞延資產(chǎn)77.66
遞延負債我沒體現(xiàn)

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 12:48

這個是轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債
是借方24.41

綜合起來這么寫
借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅 487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 12:51

這個題目先確認貸方遞延所得稅負債1065
然后轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債借方24.41


不能都全部寫成遞延所得稅資產(chǎn)。

Q 追問

2023-07-01 13:54

借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅  487.53

可是 如果按照這樣寫 所得稅費用就是409.87了 和答案就不一致了呀

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:06

借：遞延所得稅資產(chǎn)53.25
遞延所得稅負債 24.41
所得稅費用409.87
貸：應交稅費-應交所得稅 487.53

您考試這么寫不會扣分的 主要寫對就可以。

是三個分錄綜合的：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 53.25
貸：所得稅費用

借：遞延所得稅負債24.41
貸：所得稅費用

借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅487.53

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:07

注會考試 多寫不扣分 少些扣分

一休哥哥老師 解答

2023-07-01 14:09

所得稅費用三個分錄綜合起來是一樣的數(shù)字

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同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關的政府補助，應當沖減相關資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
學員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復），會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
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