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送心意

宋生老師

職稱： 注冊稅務(wù)師/中級會計師

2023-06-30 13:35

你好！
補(bǔ)稅會計分錄




借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅




同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整




實際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款

?Elena? 追問

2023-06-30 13:41

老師，有滯納金的，記入以前年度調(diào)整科目的是不含滯納金吧

宋生老師 解答

2023-06-30 13:42

你好！滯納金是計入營業(yè)外支出。

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