永昌公司2021年初遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的賬面余額 均為0元，2021年度利潤(rùn)表中利潤(rùn)總額為300 000元，該公司適用的 所得稅稅率為25%。為了計(jì)算當(dāng)年的應(yīng)交所得稅與所得稅費(fèi)用，會(huì)計(jì) 查找了全年的交易和事項(xiàng)，其中會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在的差別有： I （1）2021年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為600 000元， 使用年限為10年，凈殘值為零，會(huì)計(jì)處理按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊， 稅收處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì) 計(jì)規(guī)定相同。 （2）國(guó)債利息收入50 000元；

等待的苗條

于2023-06-28 20:50 發(fā)布 ??441次瀏覽

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