玲老師 解答

2023-06-21 16:56

總公司借其他應(yīng)收款貸銀行存款。

小小酷 追問

2023-06-21 17:01

哦，那就是做合并報(bào)表的時(shí)候，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付這2個(gè)科目相互抵掉是吧

玲老師 解答

2023-06-21 17:02

總公司和分公司不做合并報(bào)表。

小小酷 追問

2023-06-21 17:02

但是分公司是非獨(dú)立核算的，增值稅和所得稅都是和總公司合并申報(bào)的，報(bào)表不用合并嗎

玲老師 解答

2023-06-21 17:06

那是做一套賬，也沒有合并報(bào)表。

小小酷 追問

2023-06-21 17:08

哦，意思就是分公司和總公司就是做在一套賬里面是吧，不用另外建賬套

玲老師 解答

2023-06-21 17:12

是的，就是這個(gè)意思的。

小小酷 追問

2023-06-21 17:19

那一套賬的話，其他應(yīng)收和其他應(yīng)付款就一直有賬掛著了，分錄是下面這樣嗎？
借：銀行流水-分公司
貸：其他應(yīng)付款-總公司往來

借：其他應(yīng)收款-總公司往來
貸：銀行流水-總公司
這樣我感覺也很奇怪啊，還是說我直接銀行流水往來
借：銀行流水-分公司
貸：銀行流水-總公司

玲老師 解答

2023-06-21 17:20

用其他應(yīng)收款這個(gè)科目可以，因?yàn)檫@個(gè)不是分公司單獨(dú)開的了，銀行賬戶嗎？他和總公司不是一個(gè)名稱。

玲老師 解答

2023-06-21 17:20

要是同一個(gè)名稱的就是第2個(gè)分錄是對的，后面這個(gè)。

小小酷 追問

2023-06-21 17:25

分公司是單獨(dú)開了銀行賬戶的，我是意思是，這樣其他應(yīng)收和其他應(yīng)付不是就一直有賬掛著了？

還是說你的意思是，打款的時(shí)候，用的是同一個(gè)其他應(yīng)收款科目，一借一貸就抵掉了

玲老師 解答

2023-06-21 17:29

打款的時(shí)候總公司的賬務(wù)處理借其他應(yīng)收款貸銀行存款。是這樣的。

玲老師 解答

2023-06-21 17:29

然后都收回來做相反分錄就平了。
我上面給你寫的分錄第1個(gè)回復(fù)是，第1個(gè)回復(fù)是分公司的賬務(wù)處理，第2個(gè)是總公司的，所以科目才會有差異。

小小酷 追問

2023-06-21 17:42

哦哦好的，我還以為，一個(gè)掛其他應(yīng)收，一個(gè)掛其他應(yīng)付呢，那我現(xiàn)在明白了，謝謝老師

玲老師 解答

2023-06-21 17:45

不是，我是給你寫的兩個(gè)公司的賬務(wù)處理。
現(xiàn)在沒有問題了是吧？