Q 追問(wèn)

2023-06-20 14:27

老師 去年有一批貨因?yàn)闆](méi)有報(bào)關(guān)單，今年后續(xù)補(bǔ)稅了，也就是海關(guān)數(shù)據(jù)盤虧補(bǔ)稅這樣的怎么做賬

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 14:29

同學(xué)你好 補(bǔ)交當(dāng)年的增值稅   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅          貸：銀行存款等   補(bǔ)交以前年度的增值稅   1、計(jì)提   借：以前年度損益調(diào)整          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整   2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出   借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整          貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   3、補(bǔ)交增值稅   借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅          貸：銀行存款   4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整   借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)          貸：以前年度損益調(diào)整

Q 追問(wèn)

2023-06-20 15:09

關(guān)稅呢
老師 補(bǔ)繳的

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 15:16

關(guān)稅直接計(jì)入成本了

Q 追問(wèn)

2023-06-20 15:42

去年的也直接計(jì)入庫(kù)存商品嗎

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 15:42

是的，這個(gè)是計(jì)入成本的

Q 追問(wèn)

2023-06-20 21:08

老師 補(bǔ)繳的這么麻煩嗎

劉艷紅老師 解答

2023-06-20 21:09

補(bǔ)繳是的，關(guān)系到調(diào)賬