kj_Am6EcyRWa684 追問

2017-12-28 16:12

實際我們公司以后是沒有票開出去了的，所以想把數(shù)清掉，我想問下這個月掃進(jìn)去的，下個月以退貨為由報增值稅申報表時進(jìn)項轉(zhuǎn)出可不可以，會不會有什么影響？

鄒老師 解答

2017-12-28 16:13

你好，退貨是做進(jìn)項負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出，實際情況是這樣是可以，就怕不是真實情況

kj_Am6EcyRWa684 追問

2017-12-28 16:28

如果我說掃進(jìn)去了，后面才退的貨，我是不是就可以理解為我可以進(jìn)項轉(zhuǎn)出了

鄒老師 解答

2017-12-28 16:29

你好，退貨是做進(jìn)項負(fù)數(shù)，不是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

kj_Am6EcyRWa684 追問

2017-12-28 16:41

老師，怎么理解哦，還能講詳細(xì)點嗎

kj_Am6EcyRWa684 追問

2017-12-28 16:45

是不是這么理解，退貨做進(jìn)項負(fù)數(shù)指的是賬上，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出指的是申報增值稅報表上的

鄒老師 解答

2017-12-28 17:09

你好，你購進(jìn)做進(jìn)項正數(shù)，退貨是相反過程，當(dāng)然是進(jìn)項負(fù)數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出，負(fù)數(shù)與轉(zhuǎn)出不是一回事的  
增值稅申報表也是進(jìn)項負(fù)數(shù)的