勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 14:40

但是現(xiàn)金流量表里‘  支付的職工薪酬’取了實(shí)際支付社保、公積金 金額，又取了工資發(fā)放憑證中‘ 其他應(yīng)收款’的_個(gè)人社保和個(gè)人公積金部分，這部分不是就重復(fù)了？

樸老師 解答

2023-06-19 14:48

同學(xué)你好
這個(gè)是各自的流量
沒有重復(fù)

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 15:02

我按照銀行流水明細(xì)編了現(xiàn)金流量表（只有銀行存款沒有現(xiàn)金），最終數(shù)字和系統(tǒng)生成的一致，就是各自歸集的項(xiàng)目數(shù)據(jù)不一樣，比如‘支付的職工薪酬’這個(gè)項(xiàng)目，我個(gè)人理解是：為支付工資方面而支出的現(xiàn)金歸集在這里，包含實(shí)際從銀行發(fā)出的工資數(shù)、實(shí)際支付的所有社保、公積金，個(gè)稅屬于‘支付的稅費(fèi)’不應(yīng)該包含在這里。但系統(tǒng)包含了代扣代繳的個(gè)稅，社保公積金實(shí)際支付的包含了（個(gè)人和單位部分），發(fā)工資分錄中個(gè)人部分又包含進(jìn)去了。這樣子我覺得不準(zhǔn)確呀？但是我百度了現(xiàn)金流量表編制方法的公式，這個(gè)項(xiàng)目的歸集就是按這些科目匯集的。所以疑惑到底是什么問題？

樸老師 解答

2023-06-19 15:07

包含的部分公積金和社保屬于應(yīng)付科目屬于其他經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流,現(xiàn)金流量表包含所有的日常經(jīng)營的現(xiàn)金流信息,所有的資產(chǎn)負(fù)債表的變化值,利潤(rùn)表數(shù)據(jù)的凈利潤(rùn)

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 15:20

就是感覺重復(fù)了，不準(zhǔn)確，但是它也是按科目采集的，我的科目也沒問題

樸老師 解答

2023-06-19 15:24

同學(xué)你好
這個(gè)公式就是這樣guiding的

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 15:30

就按它的來就可以？

樸老師 解答

2023-06-19 15:39

對(duì)的
按他的來就可以

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 17:04

我的分錄如下做法正確嗎？
支付公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用_公積金
       其他應(yīng)收款_個(gè)人公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金
發(fā)工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款 
       其他應(yīng)收款_個(gè)人公積金
       其他應(yīng)收款_個(gè)人社保
       應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

樸老師 解答

2023-06-19 17:07

同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 17:13

當(dāng)月交也當(dāng)月計(jì)提了

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 17:19

我感覺是我分錄的原因?qū)е轮貜?fù)了個(gè)人部分的社保公積金啊
支付公積金時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分）
       其他應(yīng)收款_個(gè)人公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用_公積金（單位）
       
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位）
發(fā)工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款 
       其他應(yīng)收款_個(gè)人公積金
       其他應(yīng)收款_個(gè)人社保
       應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

樸老師 解答

2023-06-19 17:25

您好，1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 17:27

所以應(yīng)該按我改后的分錄才最準(zhǔn)確

樸老師 解答

2023-06-19 17:32

和我給你的一樣就可以

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 17:34

一直按原來的方法做的，現(xiàn)在半道改嗎？

樸老師 解答

2023-06-19 17:41

可以改呀
我給你的這個(gè)是最常用的

勤奮的芹菜 追問

2023-06-19 18:00

是可以改，我是覺得這樣不連貫，會(huì)不會(huì)不好

樸老師 解答

2023-06-19 18:23

同學(xué)你好
你可以按照之前的來做