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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2023-06-15 11:00

  賬務(wù)處理如下：

  1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)/原材料/管理費(fèi)用/制造費(fèi)用等

    貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等。

  2、出口貨物

  借：銀行存款/應(yīng)收賬款等

    貸：主營業(yè)務(wù)收入

  結(jié)轉(zhuǎn)成本

  借：主營業(yè)務(wù)成本

    貸：庫存商品。

  3、計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下：

  借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)

      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)

      主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)

    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)

        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借：銀行存款

     貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。

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相關(guān)問題討論
您好！多收？那這個(gè)錢要退給客戶嗎？
2024-03-11 11:09:37
沖減收入 借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入
2024-03-11 11:08:25
同學(xué)您好，那您就正常記入銷售費(fèi)用
2021-08-31 16:12:44
你好 采購發(fā)生的記成 本 銷售時(shí)發(fā)生的記銷售費(fèi)用
2019-01-09 18:12:08
海關(guān)付的運(yùn)費(fèi)和港雜費(fèi)應(yīng)該計(jì)入銷售費(fèi)用會(huì)計(jì)科目。?
2023-08-11 10:53:27
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