洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 11:46

對(duì)的，暫估的在開(kāi)具不回來(lái)了

鄒老師 解答

2023-06-12 11:46

你好，做之前暫估成本的相反分錄，然后做無(wú)票成本分錄

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 11:47

就是這個(gè)怎么沖減以前的暫估成本，以前做的時(shí)候借：主營(yíng)業(yè)務(wù)陳本貸：應(yīng)付賬款-暫估?，F(xiàn)在怎么沖減，還有年報(bào)怎么更正？

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 11:49

老師：就是借：應(yīng)付賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)陳本    那未分配利潤(rùn)在不管了嗎？

鄒老師 解答

2023-06-12 11:51

你好
做之前暫估成本的相反分錄，借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
然后做無(wú)票成本分錄，借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：相關(guān)科目
匯算清繳的時(shí)候，對(duì)無(wú)票成本做納稅調(diào)增處理就是了 

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 11:54

老師：我在問(wèn)一下，就是未分配利潤(rùn)在不用關(guān)了是吧，把年報(bào)更正完以后繳稅款就了
借：借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
繳納完稅款：借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)額
這樣理解對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2023-06-12 11:56

你好，需要把  以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)的

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 12:00

那我直接借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)可以嗎？

鄒老師 解答

2023-06-12 12:01

你好，沒(méi)有這樣的處理方式。

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 12:02

那我直接借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)           應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款這樣對(duì)嗎？

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 12:03

老師：你能給我寫(xiě)個(gè)整個(gè)過(guò)程嗎？我有點(diǎn)不懂？

鄒老師 解答

2023-06-12 13:31

你好，完整的處理是：
做之前暫估成本的相反分錄，借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
然后做無(wú)票成本分錄，借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：相關(guān)科目
借：利潤(rùn)分配—未分配利，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 14:40

老師：那繳納稅款時(shí)的分錄怎么做 ?

鄒老師 解答

2023-06-12 14:40

你好，繳納稅款時(shí)的分錄
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 14:40

還有老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，

鄒老師 解答

2023-06-12 14:41

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 14:45

那老師小企業(yè)會(huì)計(jì)是借：應(yīng)付賬款-暫估 70萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)70萬(wàn)。繳納稅款的時(shí)候借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)（繳納的稅款） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
那老師：成本在不用調(diào)整了是嗎？

鄒老師 解答

2023-06-12 14:45

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

洋洋 追問(wèn)

2023-06-12 14:50

我的意思就是以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)直接利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)  是吧？

鄒老師 解答

2023-06-12 14:52

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的，補(bǔ)計(jì)提所得稅，直接計(jì)入 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)