老師早上好！請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題公司做2022年企業(yè)匯算清繳時(shí)產(chǎn)生退稅現(xiàn)在稅款已經(jīng)退回公司賬上應(yīng)該怎么做分錄呢？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-06-09 09:47

退稅會(huì)計(jì)分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

日曄星晨追問(wèn)

2023-06-09 09:48

金額的話就是做退回的那筆金額沒(méi)錯(cuò)吧？

宋生老師解答

2023-06-09 09:52

你好！是的。就是退回的金額

日曄星晨追問(wèn)

2023-06-09 09:53

自己做完了不太敢確定謝謝老師

宋生老師解答

2023-06-09 09:56

你好，不用客氣的了。

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