香水百合 追問(wèn)

2017-12-25 16:46

老師，這其中有個(gè)46萬(wàn)對(duì)方說(shuō)可以下個(gè)月開(kāi)票，如果下個(gè)月就跨年了，那么到時(shí)候繳納所得稅是不是只能是2018年1-3月份的成本費(fèi)用可以抵扣，之前幾年的虧損金額都不能抵，要按照實(shí)際的繳納所得稅，等到19年做18年的匯算清繳時(shí)才能彌補(bǔ)虧損呢

鄒老師 解答

2017-12-25 17:20

你好，今年的虧損，在18年 季度申報(bào)也是可以抵扣的

香水百合 追問(wèn)

2017-12-25 18:54

哦，如果今年虧損了1萬(wàn)，18年第一季度盈利了5萬(wàn)，是不是第一季度我只需要繳納4萬(wàn)元的所得稅呀

鄒老師 解答

2017-12-25 18:55

你好，是的，先彌補(bǔ)虧損，然后按彌補(bǔ)虧損之后的利潤(rùn)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的

香水百合 追問(wèn)

2017-12-25 18:58

謝謝老師，我記得您之前說(shuō)季度預(yù)交所得稅，彌補(bǔ)上年虧損要在匯算清繳時(shí)做，可能是我理解錯(cuò)了

鄒老師 解答

2017-12-25 18:58

你好，如果你當(dāng)?shù)丶径炔辉试S彌補(bǔ)虧損就匯算清繳彌補(bǔ) 
允許彌補(bǔ)是可以季度申報(bào)就彌補(bǔ)以前年度虧損的