sherry 追問

2017-12-25 14:11

意思是匯算清繳是只調(diào)表，不調(diào)賬，即使做了匯算清繳，財(cái)務(wù)報(bào)表還是按照賬上的來做的？

宋生老師 解答

2017-12-25 14:12

你好！是的。匯算清繳不是說你賬做錯(cuò)了，只是會(huì)計(jì)和稅法對(duì)企業(yè)所得稅有不同的要求，所以要調(diào)而已

sherry 追問

2017-12-25 14:16

@宋老師:如果匯算清繳的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬做錯(cuò)了，這種情況下需要調(diào)賬嗎

宋生老師 解答

2017-12-25 14:17

你好！需要調(diào)賬。實(shí)際上這種賬也是調(diào)在下一年。而不是調(diào)上一年

sherry 追問

2017-12-25 14:25

@宋老師:1、比如18年在做17年的匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)17年的100w費(fèi)用中，應(yīng)該有3w應(yīng)該計(jì)入18年的賬里，這種情況下，匯算清繳的報(bào)表里，要是按97w的費(fèi)用扣減17年的應(yīng)納稅所得額吧？2、18年的賬里，通過什么科目和會(huì)計(jì)分錄去調(diào)整這3w的金額呢

宋生老師 解答

2017-12-25 14:26

你好！1是的。2，通過以前年度損益調(diào)整

sherry 追問

2017-12-25 14:31

是借：費(fèi)用    30000 貸：以前年度損益調(diào)整   30000 嗎

宋生老師 解答

2017-12-25 14:33

你好！具體的分錄要看你17年的分錄怎么做的

sherry 追問

2017-12-25 14:44

比如17年12月做的是 借：費(fèi)用  30000   貸方：應(yīng)付賬款30000呢（發(fā)票日期是18年1月，只是做到17年的賬里了),這種情況下，18年的調(diào)賬分錄是什么呢

宋生老師 解答

2017-12-25 15:04

你好!借以前年度損益調(diào)整-30000 貸應(yīng)付賬款-30000

sherry 追問

2017-12-25 15:29

@宋老師:那19年做18年的匯算清繳的時(shí)候，匯算清繳的報(bào)表里，是要按18年賬面的費(fèi)用再加上以前年度損益調(diào)整科目里的3w的合計(jì)來扣減18年的應(yīng)納稅所得額吧、

宋生老師 解答

2017-12-25 15:30

你好！是的。你這個(gè)3萬算是18年的費(fèi)用