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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-12-25 11:19

借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款
借；應(yīng)付職工薪酬  貸；其他應(yīng)收款

蕭小寒9469932 追問

2017-12-25 11:40

這個是什么時候的，支付，還是計提，這樣做的話，應(yīng)付職工薪酬不就有余額了，之后再直接轉(zhuǎn)到管理費用嗎

鄒老師 解答

2017-12-25 11:41

你好，第一筆是銀行賬戶扣款
第二筆是從職工工資扣款
需要計提到管理費用等科目核算的

蕭小寒9469932 追問

2017-12-25 12:15

第二筆應(yīng)付職工薪酬不就有余額了嗎

鄒老師 解答

2017-12-25 12:45

計提了就沒有余額 的
借；管理費用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬

蕭小寒9469932 追問

2017-12-25 13:08

@鄒老師:實際上我是月末計提這個月工資，下個月發(fā)放，但是月末計提的話，社保一般在月初就已經(jīng)扣了，我還在月末計提，感覺不對啊，

鄒老師 解答

2017-12-25 13:09

你好，社保你本來是在當(dāng)月計提，次月扣繳，這個不矛盾的啊

蕭小寒9469932 追問

2017-12-25 13:13

當(dāng)月計提的是當(dāng)月的社保，我們這邊，社保是當(dāng)月5號扣當(dāng)月的，不是下月扣得，社保在當(dāng)月就已經(jīng)扣了，再計提，就感覺有點不對

鄒老師 解答

2017-12-25 13:21

你好，先扣繳的就做扣繳分錄，然后月底做計提社保分錄，這個不沖突的，只是扣繳在先，計提在后而已

蕭小寒9469932 追問

2017-12-25 17:47

@鄒老師:哦，潛意識認(rèn)為先計提后繳納才可以，謝謝老師了，還有老師，還想問下，我們的賬簿要貼花，要在稅務(wù)局買貼花要給錢，然后在網(wǎng)上申報后，又會在基本戶扣，不是重復(fù)了

鄒老師 解答

2017-12-25 17:50

你好，是先申報，在賬戶扣款了就可以去稅局領(lǐng)購稅票貼花的，這個過程就不需要再納稅的

蕭小寒9469932 追問

2017-12-25 19:24

哦哦，知道了，謝謝老師了

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1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(?個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔(dān)) 一公積金(個人負擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58
1）計提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險（單位承擔(dān)部分） 借：管理費用 　　銷售費用 　　研發(fā)支出 　　制造費用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 （2）計住房公積金（單位承擔(dān)部分） 　　借：管理費用 　　銷售費用 　　研發(fā)支出 　　制造費用 　　生產(chǎn)成本 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　 （3）計提工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 　　借：成本費用 　　貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　 （4）發(fā)工資 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資 　　貸：其他應(yīng)付款——社會保險費（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險）-個人部分 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　 銀行存款（實發(fā)工資部分） 　?。?）繳納社保 　　借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——生育保險 　　 應(yīng)付職工薪酬——工傷保險 　 　其他應(yīng)付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)-個人部分 貸：銀行存款 　?。?）住房公積金繳費 　　 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 　　 其他應(yīng)付款——住房公積金-個人部分 　　 貸：銀行存款 　?。?）繳納個人所得稅 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 　　貸：銀行存款。
2018-05-31 11:20:04
借：管理費用貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)付職工薪酬--工資貸：其他應(yīng)付款--社保，銀行存款；借：其他應(yīng)付款--社保，應(yīng)付職工薪酬--社保貸：銀行存款
2018-03-19 15:59:23
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 月頭繳納時會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500 貸：其他應(yīng)收款--社會保險費（個人部分）279 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221
2017-12-20 08:33:06
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