莫離。 追問

2017-12-23 11:33

老師，計提時是借：現金收入  貸:：主營業(yè)務收入     應交稅費-應交增值稅 
沖銷時要怎么沖銷??？

鄒老師 解答

2017-12-23 11:34

借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅  貸；庫存現金

莫離。 追問

2017-12-23 11:40

意思是重回第三季度的某一筆收入，然后把正確的再重新做一次嗎？

鄒老師 解答

2017-12-23 11:42

你好，只需要針對這個多確認的稅金部分做沖銷分錄就可以了  
 借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅0.28 貸；庫存現金

莫離。 追問

2017-12-23 12:00

那這樣子的話我現金不是減少了嗎

鄒老師 解答

2017-12-23 13:53

你好，你之前多確認了現金，現在調整減少，這樣才是賬實相符的啊

莫離。 追問

2017-12-26 10:19

我的意思是收入總金額不變，就是應交增值稅被我多算了0.28元，應該是我取小數點后面的值時沒有取好。

鄒老師 解答

2017-12-26 10:20

你好，你需要根據你申報表收入，稅額對你賬面確認 的數據做調整的

莫離。 追問

2017-12-26 10:28

@鄒老師:就是我計提的金額跟我實際繳納的差0.28元，這要怎么調整過來，應該怎么做賬？

鄒老師 解答

2017-12-26 10:28

借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅0.28 貸；庫存現金 
多計提了就做這個分錄沖銷

莫離。 追問

2017-12-26 10:35

那這樣庫存現金不是相對減少了嗎？問題是我實際收到的收入是不變的耶？

鄒老師 解答

2017-12-26 10:37

你好，有這個差異，只能是通過庫存現金來調整的，否則賬面與申報數據始終有這個差異存在的