甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:19

5月申報期也可以抵扣全部進(jìn)項吧
比如5月份一次性支付6-8月辦公樓租金31500元，5月份收到房產(chǎn)公司開具的增值稅專票，不含稅金額30000，稅額1500，那5月份做賬的會計分錄可以是這樣嗎：
借：預(yù)付賬款 30000
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1500
貸：銀行存款 31500
6月份做賬的話，借：管理費(fèi)用  10000
                          貸：預(yù)付賬款  10000

玲老師 解答

2023-06-01 15:22

是的，五月取得發(fā)票就可以用這個進(jìn)項全額抵扣，可以。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:27

翻看學(xué)員提問記錄，有的老師把公司一次性支付半年的租金借記長期待攤費(fèi)用，這與預(yù)付賬款有什么區(qū)別？

玲老師 解答

2023-06-01 15:32

你好 付大于一年的記長攤 小于一年的用預(yù)付 

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:39

好的，5月份一資性支付半年的車位租賃費(fèi)3600元，這個金額比較小，可以不分?jǐn)偅?月份全部做進(jìn)管理費(fèi)用嗎，如果要分?jǐn)偟脑捯彩墙栌涱A(yù)付賬款嗎

玲老師 解答

2023-06-01 15:45

金額小的不用攤銷，可以的。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 15:52

好的，5月我們支付代辦機(jī)構(gòu)（工商和稅務(wù)股權(quán)變更）代理費(fèi)，發(fā)票6月份收到，請問5月和6月的會計分錄分別是什么

玲老師 解答

2023-06-01 16:01

你好 前面的問題還有疑問嗎

甜美的夏天 追問

2023-06-01 16:05

前面的沒有了，關(guān)于代理費(fèi)這個問題是需要重新提問嗎？

玲老師 解答

2023-06-01 16:12

你好 5借 管理費(fèi)用，貸銀行，6 貸 銀行貸管理費(fèi)用，借管理費(fèi)用，貸銀行 

甜美的夏天 追問

2023-06-01 16:16

沒看明白，5月付款未收到發(fā)票
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
6月收到普票
先沖掉5月的賬嗎？借：銀行存款，貸：管理費(fèi)用
再重新做賬？借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款

玲老師 解答

2023-06-01 16:17

我姐那個五是五月寫，六是六月兩個月的分錄。

甜美的夏天 追問

2023-06-01 16:22

這個我明白，麻煩你再看下你寫的分錄，6月
貸：銀行存款？（這個地方是寫錯了嗎，是借：銀行存款嗎？
貸：管理費(fèi)用
6月兩借兩貸這樣寫的意思是什么？是先沖5月做的賬，收到發(fā)票后再重新做賬嗎

玲老師 解答

2023-06-01 16:29

緊挨著六后面是借銀行存款貸管理費(fèi)用。就等于把沒有票的先紅沖了。然后后面再做一筆，按照發(fā)票做的分錄。