一休哥哥老師 解答

2023-05-31 14:33

2022.12期末應交22-15+1.5=8.5
然后在2023.1交稅8.5

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 14:34

期初未交0.7，是說2021.12余額有0.7應交稅額
2022.1繳納上期稅額0.7

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 14:35

您2023.1交完8.5稅款后，怎么還會有余額。

魚 追問

2023-05-31 14:39

你仔細看看是2022年12月增值稅納稅申報表上的數(shù)字，全部是累計欄

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 14:41

你把您的申報表拍我看看，我們公司只要交增值稅的月份，下期留底都是0，不存在負數(shù)。

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 14:45

每個月的申報表都有本月和本年累計數(shù)

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 14:47

如果您12月申報表寫的期初未交稅額0.7萬元，那么就是12月頭您交的0.7萬元。

魚 追問

2023-05-31 14:48

老師，請看看2023年4月份的吧？就是不懂明細賬和報表上的科目如何對應數(shù)字一份不差，報表上的數(shù)字在明細科目余額里對應的科目余額應該是多少？

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:32

看到了，您這是2023.4申報表，是從電子稅務局導出來的吧

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:34

您就看本4月數(shù)，期末留底是1281.28

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:35

應交稅稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額在借方說明留底1281.28

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:38

您的科目余額表應該是 本期的進項借方8748.79
應交稅費-銷項稅額 貸方7467.51
然后余額正借方8748.79-7467.51=1281.28
借方為應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  1281.28

魚 追問

2023-05-31 15:40

應交稅費——未交增值稅科目余額應該是貸方-1281.28對嗎？

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:44

而且稅務局這個本年累計數(shù)有問題。
本月的期末留底和本年期末留底應該是一個數(shù)據(jù)。

魚 追問

2023-05-31 15:47

我也不懂啊，報稅系統(tǒng)不是自動計算的嗎

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:48

這是我們公司1-2月數(shù)據(jù)，白色表是電子稅務局導出，藍色的是用的稅務局另外一個重點稅源系統(tǒng)填報的。藍色那個期末留底本月和本年累計就是一樣的。

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 15:57

申報表的本月數(shù)：
進項：科目余額表本月的應交稅費-應交增值稅（進項）的借方發(fā)生額
銷項：科目余額表本月的應交稅費-應交增值稅（銷項）的貸方發(fā)生額

如果是申報表本年累計數(shù)：
進項：科目余額表本年累計的應交稅費-應交增值稅（進項）的借方發(fā)生額
銷項：科目余額表本年累計的應交稅費-應交增值稅（銷項）的貸方發(fā)生額

有的公司月末會做一筆分錄
結(jié)轉(zhuǎn)進項和銷項
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅（進項）

貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（銷項）

然后應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方，說明期末留底

如果余額在貸方
借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅

下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款

一休哥哥老師 解答

2023-05-31 16:00

如果存在銷項發(fā)票的沖紅
有的企業(yè)會用沖紅，
那么您申報表的本月銷項稅額數(shù)據(jù)
=科目余額表的應交稅費-應交增值稅-銷項 貸方發(fā)生額-借方發(fā)生額