A企業(yè)與2019年年末以600萬元購(gòu)入一項(xiàng)生產(chǎn)用固定資產(chǎn),按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的瑜伽使用情況,A 企業(yè)估計(jì)其使用壽命為20年,直線法折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為0,假定稅法規(guī)定的折舊年限、折舊方法及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同 2021年12月31日A企業(yè)估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為500萬元 2021年利潤(rùn)總額為200萬元要求:(1)計(jì)算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額 (2)該項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊對(duì)納稅的影響金額 (3)做出會(huì)計(jì)分錄

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-05-30 09:43

:(1)計(jì)算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額200+40=240
(2)該項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊對(duì)納稅的影響金額600/10

暖暖老師解答

2023-05-30 09:45

借制造費(fèi)用60
貸累計(jì)折舊60

借資產(chǎn)減值損失40
貸固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備40

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