子春 追問(wèn)

2023-05-26 19:46

這筆調(diào)整分錄，我需要在2022年的年報(bào)上體現(xiàn)出來(lái)嗎？如果需要的話，是同時(shí)修改年初數(shù)和年末數(shù)嗎？

鄒老師 解答

2023-05-26 19:47

你好，這個(gè)不需要在2022年的年報(bào)上體現(xiàn)

子春 追問(wèn)

2023-05-26 19:52

可是不改年報(bào)的話，在匯算清繳里直接填這筆營(yíng)業(yè)外支出，會(huì)提示與年報(bào)不符，這個(gè)怎么處理吖

鄒老師 解答

2023-05-26 19:54

你好，這個(gè)是2022年補(bǔ)交2021年所得稅產(chǎn)生的滯納金，而不是2021年的，是這個(gè)意思嗎？ 

子春 追問(wèn)

2023-05-26 19:54

是的哈，補(bǔ)交2021年所得稅產(chǎn)生的滯納金

鄒老師 解答

2023-05-26 19:55

你好，那就需要在2022年  匯算清繳   營(yíng)業(yè)外支出體現(xiàn)的。

子春 追問(wèn)

2023-05-26 19:58

好哦，因?yàn)橄到y(tǒng)提示，（匯繳）利潤(rùn)總額需要和年報(bào)一致，那我現(xiàn)在更改年報(bào)，就是同時(shí)修改資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的年初數(shù)和年末數(shù)嗷？

鄒老師 解答

2023-05-26 19:58

你好，是的，是這樣的

子春 追問(wèn)

2023-05-26 19:59

對(duì)了，在做年報(bào)時(shí)，以前年度損益調(diào)整是不是都要直接修改年初數(shù)

鄒老師 解答

2023-05-26 19:59

你好，是的，是這樣的