123 追問

2017-12-20 15:26

我直接這樣入賬不行嗎？那我要怎么調(diào)賬呢

鄒老師 解答

2017-12-20 15:28

你好，不可以的 
需要這樣處理 
借；管理費用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-福利費 
借；應(yīng)付職工薪酬-福利費      貸；其他應(yīng)付款

123 追問

2017-12-20 15:30

那我之前都已經(jīng)有一部分報銷了也入賬了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？另外，就是公司聚餐的費用也是入的福利費，這個怎么征個稅呢

鄒老師 解答

2017-12-20 15:31

你好，你可以沖銷之前的分錄，然后按這個分錄處理 
需要按福利費金額分攤到個人所得征收個人所得稅

123 追問

2017-12-20 15:34

小公司，就兩三個人，其中包含法人，這個怎么分攤呢，法人是沒有做工資的

鄒老師 解答

2017-12-20 15:34

你好，你可以按發(fā)生金額除以人數(shù)情況平均分攤

123 追問

2017-12-20 15:38

老師，我意思是兩個人其中包含法人，但是法人不在工資表內(nèi)，工資表上只有一個人，那么法人這部分怎么分攤呢，我要怎么處理啊，蒙了

鄒老師 解答

2017-12-20 15:39

你好，就是平均計入兩個人的所得，然后分別申報

123 追問

2017-12-20 15:41

法人沒有做進工資，也填進去申報嗎

鄒老師 解答

2017-12-20 15:42

你好，按規(guī)定是需要申報的

123 追問

2017-12-20 16:11

@鄒老師:那我是不是要把之前的借：管理費用-福利費，貸：其他應(yīng)付款 紅字沖銷，然后計提一個總的金額就可以了嗎？

鄒老師 解答

2017-12-20 16:14

你好，是的，先沖銷之前計入的分錄，然后做計提，支付的分錄

123 追問

2017-12-20 16:19

之前學(xué)堂里面有老師回復(fù)過類似的問題，但是說有發(fā)票的話福利費是可以不交個稅的啊，有點矛盾了

鄒老師 解答

2017-12-20 16:20

你好，嚴格來說是需要并入工資一起申報的