蕊 追問

2017-12-15 14:27

銷項(xiàng)稅金我是在銷售貨物的時(shí)候直接就算出來的，到月的我需要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？還是到一個(gè)季度算一些所得稅費(fèi)用？

鄒老師 解答

2017-12-15 14:28

你好，一個(gè)季度根據(jù)利潤(rùn)情況計(jì)提所得稅

蕊 追問

2017-12-15 14:59

所得稅咋算？？？哎哎我現(xiàn)在一下子全忘了  謝謝老師

鄒老師 解答

2017-12-15 15:00

你好，是利潤(rùn)總額的25%

蕊 追問

2017-12-15 15:07

超過9萬后 利潤(rùn)總額*0.25？這個(gè)是交的企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:08

你好，與收入沒有關(guān)系，就是按利潤(rùn)總額的25%

蕊 追問

2017-12-15 15:10

所得稅必須要算的嗎？？？不超過9萬是不是不用繳納？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:11

你好，有利潤(rùn)就需要計(jì)算，沒有就不需要計(jì)提的，與收入沒有關(guān)系的

蕊 追問

2017-12-15 15:13

所得稅費(fèi)用是每季度繳納的企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:13

你好，是每個(gè)季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用金額

蕊 追問

2017-12-15 15:15

？？？？ 
？？？？？？？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:16

計(jì)提 借；所得稅費(fèi)用  貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
實(shí)際繳納是通過應(yīng)交稅費(fèi)核算，而不是所得稅費(fèi)用

蕊 追問

2017-12-15 15:19

如果季度小規(guī)模 沒有超過9萬  是不是就不用算所得稅費(fèi)用了？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:20

你好，不是的，利潤(rùn)總額是正數(shù)就需要計(jì)提所得稅，利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)就不需要計(jì)提 
所得稅與收入金額沒有必然關(guān)系的

蕊 追問

2017-12-15 15:23

所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的不是企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:24

你好，是計(jì)提的，而不是實(shí)際繳納的 
可能計(jì)提了但沒有實(shí)際繳納

蕊 追問

2017-12-15 15:33

如果沒有超過9萬 不用繳納  那分錄是什么？

鄒老師 解答

2017-12-15 15:33

增值稅分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；營(yíng)業(yè)外收入    
所得稅不需要繳納是不用計(jì)提的