国产精品18禁久久久久久久久,一二三四免费中文在线7,啦啦啦高清在线观看中文,久久av在线影院,99精品视频免费观看

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

Helen老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2023-05-12 11:30

同學好：購買的證券投資基金，一般是短期類交易產(chǎn)品，屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，即交易性金融資產(chǎn)。購買的股權(quán)類私募基金產(chǎn)品，一般不對其進行控制、共同控制、重大影響，投資的是可供出售金融資產(chǎn),新準則下變?yōu)槠渌麄鶛?quán)投資和其他權(quán)益工具投資兩個科目，那么若是股權(quán)類投資就是其他權(quán)益工具投資。

@ 追問

2023-05-12 16:04

請教老師，我們是私募證券類基金公司，然后發(fā)布了基金產(chǎn)品，封閉式基金，作為基金管理人，我該如何做賬？

Helen老師 解答

2023-05-12 16:20

借：銀行存款
貸：吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目

@ 追問

2023-05-12 16:23

具體如何把這個基金產(chǎn)品體現(xiàn)在財報中，是不用做賬嘛？應(yīng)該是我的基本戶銀行  ，募集戶， 托管戶，期貨戶  這幾個戶，我們具體期貨產(chǎn)品的核算由托管人負責核算

Helen老師 解答

2023-05-12 16:25

沒太明白同學的意思，肯定是要做賬的

@ 追問

2023-05-12 16:41

借：銀行存款
貸：吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目，你看，您這個賬務(wù)，只是投資人把錢投入公司的賬務(wù)，那么投入公司后，發(fā)布基金產(chǎn)品的賬務(wù)，如何做？這個沒有體現(xiàn)呢

Helen老師 解答

2023-05-12 16:49

這個不就是發(fā)布基金產(chǎn)品募集資金進來的分錄嗎，募集后就是對外投的處理了，對外投時根據(jù)投資對象計入交易性金融資產(chǎn)或者長期股權(quán)投資了

@ 追問

2023-05-12 16:58

請教您，一般來說，我們是私募證券基金，不是股權(quán)類的，主要是做期貨，而且基金的名字也是以我們 公司名字命名的，  類似XXXX1號，  這樣的話，是計入交易性質(zhì)金融資產(chǎn)，還是長期股權(quán)投資？長期股權(quán)投資算是投資別人的，我們這種不是自己發(fā)行的嘛

Helen老師 解答

2023-05-12 17:04

期貨的賬務(wù)處理主要如下：
1、向證券期貨經(jīng)紀公司申請開立買賣賬戶，按存入的資金借記“其他貨幣資金”科目，貸記“銀行存款”科目。
2、企業(yè)取得衍生工具時，按其公允價值借記“衍生工具”科目，按發(fā)生的交易費用借記“投資收益”科目，按實際支付的金額貸記“其他貨幣資金”科目。
3、資產(chǎn)負債表日，衍生工具的公允價值高于其賬面余額的差額，借記“衍生工具”科目，貸記“公允價值變動損益”科目;公允價值低于其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。

@ 追問

2023-05-12 17:15

我現(xiàn)在更加疑惑了，那么我們發(fā)布的這個基金就是跟長投 這個科目沒什么關(guān)系了是嘛？因為是期貨，那就進入衍生工具這個科目？一個月做一次公允價值變動的處理嘛？我們基金產(chǎn)品也是有托管戶的，產(chǎn)品核算，托管戶在管理著

Helen老師 解答

2023-05-12 17:19

你發(fā)布的基金不是募集資金嗎，募集來的資金做期貨了，是這個意思吧，就是按上面的操作來賬務(wù)處理

@ 追問

2023-05-12 17:34

對的，就是募集來的資金，是的，托管戶的錢目前是在期貨戶放著呢，不涉及長投了是吧，只是資產(chǎn)負債表，查看公允價值的變動嘛，也就是12月31日嘛，

Helen老師 解答

2023-05-12 17:37

嗯嗯嗯，是的是這樣的

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
學員你好，存放中央銀行款項應(yīng)該是商業(yè)銀行在人行存放的備付金，屬于資產(chǎn)類科目，是商業(yè)銀行與人行清算用到的科目 此科目應(yīng)在資產(chǎn)負債表中披露
2022-08-05 20:22:37
您好，你這個是什么意思？
2022-03-26 12:51:15
你好 出差發(fā)生的記差旅費?
2022-03-17 08:45:05
您好，只能多看，多聽會計教材
2022-03-15 07:31:25
你好； 比如購買樹苗： 借：消耗型生物資產(chǎn) 應(yīng)繳稅費——增值稅（進項稅） 貸：銀行存款 培育期間: 借：消耗性生物資產(chǎn) 貸：原材料 （肥料） 應(yīng)付職工薪酬 （員工工資） 累計折舊 （設(shè)備折舊） 達到郁閉狀態(tài)后： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 累計折舊 2）小企業(yè)外購的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，按照購買價款和相關(guān)稅費，借記 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，涉及按照稅法規(guī)定可抵扣的增值稅進項稅額的，還應(yīng)當借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”科目 外購苗木的分錄如下： 借:生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 （進項稅） 貸：銀行存款 ? 達到預(yù)定生產(chǎn)經(jīng)營目的前，費用計入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-未成熟生產(chǎn)性生物 資產(chǎn)科目的有：自行營造的林木類生產(chǎn)性生物資產(chǎn)， 發(fā)生的造林費、撫育費、營林設(shè)施費、良種試驗費、調(diào)查設(shè)計費和應(yīng)分攤的間接費用等必要支出； 自行繁殖的產(chǎn)畜和役畜， 發(fā)生的飼料費、人工費和應(yīng)分攤的間接費用等必要支 出；擇伐、間伐或撫育更新等生產(chǎn)性采伐而補植林木類生產(chǎn)性 生物資產(chǎn)發(fā)生的后續(xù)支出； 達到預(yù)定生產(chǎn)經(jīng)營目的，將生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)- 成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)。 達到預(yù)定生產(chǎn)經(jīng)營目的，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)發(fā)生的管護、飼養(yǎng)費用等后續(xù)支出，借記“管理費用”科目 具體分錄如下： 每年發(fā)生的費用 借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn) -未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 貸： 原材料 應(yīng)付職工薪酬 達到經(jīng)營目的后： 借：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)——成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)——未成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)? ?? ? 借庫存商品 貸??生產(chǎn)性生物資產(chǎn)——成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)? ? ? ?銷售做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本? ? ??
2022-03-10 14:47:40
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...