購買國債的利息收入3.5萬元;“營業(yè)外支出”賬戶中列支有違規(guī)排放污染液體的罰款支出10萬元,直接向本企業(yè)A職工捐贈5萬元;發(fā)放給企業(yè)職工的工資總額110萬元,并按工資總額計(jì)算提取了職工工會經(jīng)費(fèi)2.2萬元,職工福利費(fèi)14.3萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)3.3萬元。企業(yè)發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬,據(jù)實(shí)扣除。企業(yè)2020年1月1日向一信托機(jī)構(gòu)申請了一筆流動貸款2000萬,貸款期限3年,利率6%(同期銀行貸款利率5%),2020年支付利息120萬。請計(jì)算該醫(yī)藥企業(yè)2020年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(四舍五入,保留2位小數(shù))
有耐力的花瓣
于2023-05-09 19:58 發(fā)布 ??451次瀏覽
- 送心意
曉純老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師專業(yè)階段合格證
2023-05-09 20:07
這個題缺少20年會計(jì)利潤總額,你看看有這個數(shù)嗎?
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福利費(fèi)允許抵扣280,000工會經(jīng)費(fèi)允許抵扣40,000職工教育經(jīng)費(fèi)允許抵扣150,000
2024-05-16 12:26:13

只有工會經(jīng)費(fèi)是要繳的
2017-04-28 09:48:59

這個題缺少20年會計(jì)利潤總額,你看看有這個數(shù)嗎?
2023-05-09 20:07:17

職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是工資總額的8%
福利費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是工資總額的14%
工會經(jīng)費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是工資總額的2%
2018-12-20 16:05:29

您好!根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四十條 企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除?!〉谒氖粭l 企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費(fèi),不超過工資、薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除?! 〉谒氖l 除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額2.5%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。.
2017-06-24 14:02:51
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曉純老師 解答
2023-05-09 20:16