微信用戶 追問

2023-04-27 14:48

老師，我公司22年10月份按揭購進(jìn)了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應(yīng)付款-車貸 貸：其他應(yīng)付款  。到23年1月份才把賬調(diào)了一下，調(diào)賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務(wù)費(fèi)用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應(yīng)付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調(diào)22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅填調(diào)整？

玲老師 解答

2023-04-27 14:55

在22年匯算清繳調(diào)整出來就行，就按實(shí)際填寫就行了，23年就不用再調(diào)整了。

微信用戶 追問

2023-04-27 14:58

老師，具體怎么做

玲老師 解答

2023-04-27 15:06

就是把利息分開填寫就行。填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表上。

微信用戶 追問

2023-04-27 15:11

老師，我22年沒降低利潤總額啊，只是在23年調(diào)賬時才分離直接降低了利潤分配-未分配利潤，這個如果調(diào)增的話不是讓企業(yè)多交稅嗎

玲老師 解答

2023-04-27 15:15

那您就直接先更正賬務(wù)處理，然后按照更正后的更正季度申報表，然后再做匯算清繳，這樣處理。

微信用戶 追問

2023-04-27 15:25

老師，您講的這個辦法我在1月份這樣做就好了，但現(xiàn)在賬也調(diào)整了，一改就改許多，好麻煩

玲老師 解答

2023-04-27 15:28

你好，或者你就直接做到今年，然后明年匯算清繳時再調(diào)整。就這兩種處理方法。就是調(diào)整的分錄做在今年，明年匯算清繳再調(diào)整。

微信用戶 追問

2023-04-27 15:53

老師，我是把調(diào)賬的分錄做在今年1月份的，沒通過財務(wù)費(fèi)用，直接做到利潤分配-未分配利潤里的。因?yàn)?2年做的分錄沒降低利潤總額，應(yīng)該不存在調(diào)表

微信用戶 追問

2023-04-27 15:55

老師，最主要的一點(diǎn)忘記跟您說了，這個車貸利息是沒有發(fā)票的

玲老師 解答

2023-04-27 15:56

你好，您就按正常的分錄做，在今年就行，然后做23年匯算清繳時調(diào)整。然后沒有取得利息的，也不能稅前扣除，也要調(diào)整。

玲老師 解答

2023-04-27 15:56

我打錯字了，是利息沒有取得發(fā)票的，不能稅前扣除。

微信用戶 追問

2023-04-27 16:01

老師，您的意思是不需要調(diào)整了，但年報是根據(jù)第四季度期末年累計金額來填還是根據(jù)調(diào)賬后的金額填呢

玲老師 解答

2023-04-27 16:08

你好，是的，就是這個意思的。然后23年年報的時候再調(diào)整。

微信用戶 追問

2023-04-27 16:26

老師，那這個年報的報表還需要根據(jù)調(diào)賬后的數(shù)據(jù)來改再申報嗎？還是說期末數(shù)據(jù)和第四報季度報表數(shù)據(jù)是一樣的

玲老師 解答

2023-04-27 16:27

年報是上年全年數(shù) 

微信用戶 追問

2023-04-27 16:34

老師，年報的數(shù)據(jù)是在哪里取數(shù)的？

玲老師 解答

2023-04-27 16:37

取22年做賬，然后出報表的全年數(shù)據(jù)。

微信用戶 追問

2023-04-27 20:57

老師，財務(wù)年報如果按23年調(diào)賬過來的數(shù)據(jù)申報，那23年的期初數(shù)還是財務(wù)年報的期末數(shù)嗎

玲老師 解答

2023-04-27 21:32

你好，我的意思是把這個做到23年，22年就不變化了。然后年報的時候按22年的數(shù)據(jù)填寫。然后做到23年，這個數(shù)據(jù)到23年年報時再調(diào)整。