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傳統(tǒng)的冬日
于2023-04-25 12:20 發(fā)布 ??439次瀏覽
meizi老師
職稱: 中級會計師
2023-04-25 12:32
你好; 1. 銷項稅大于進項稅的時候 需要將繳納增值稅的時候 ;需要做結(jié)轉(zhuǎn)明細科目的; 比如 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額),貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額),應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。同時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。次月繳納:借 應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款 。
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meizi老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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