情意 追問

2017-12-09 13:46

老師我想問的是我們是建筑企業(yè)小規(guī)模公司，分包出去的那部分，增值稅抵減的時候計入什么科目

鄒老師 解答

2017-12-09 13:49

你好，計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的借方

情意 追問

2017-12-09 14:01

老師我做的時候是貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項稅額，收到分包方發(fā)票的時候，是不是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

鄒老師 解答

2017-12-09 14:02

你好，不是的，你取得收入計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的貸方，發(fā)生的成本計入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的借方，然后按貸方與借方的差額繳納增值稅的

情意 追問

2017-12-09 14:06

老師是不是不用計入三級明細(xì)，應(yīng)交銷項稅額

鄒老師 解答

2017-12-09 14:09

你好，是的，小規(guī)模是沒有應(yīng)交稅費(fèi)的三級明細(xì)，只有應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的二級明細(xì)

情意 追問

2017-12-09 14:13

老師，那小規(guī)模能不能使用三級明細(xì)呢，因為馬上就要升為一般納稅人了，若果這樣的話改怎么處理

鄒老師 解答

2017-12-09 14:15

你好，你在成為一般納稅人之后根據(jù)一般納稅人的明細(xì)科目設(shè)置三級明細(xì)核算就是了