某公司是一般納稅人。2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，計算增值稅并編制會計分錄。（需要詳細(xì)過程） 1.10月8日銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售收入385000元，向買方收取包裝費45200元，當(dāng)即收到全部貨款。按雙方簽訂的銷售折扣協(xié)議，貨款按價稅合計總額的95折結(jié)算。 2.10月10日，取得機器設(shè)備出租收入22600元，辦公樓（2017年購入）出租收入54500元，車隊運輸收入27250元，酒店餐飲住宿收入53000元。以上均為含稅收入，銀行存款收訖。 3.10月14日，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工食堂，市場銷售價（不含稅）95000元。將新產(chǎn)品（無市場銷售價）捐贈給災(zāi)區(qū),成本50000元。 4.10月15日購入材料一批金額180000元，支付運費4000元，均為不含稅金額，取得增值稅專用發(fā)票；同時購入包裝物56500元（含稅），取得普通發(fā)票。銀行存款支付。 5.10月20日，購入食品一批用于發(fā)放職工福利，金額60000元（不含稅），取得增值稅專用發(fā)票。并支付運費2180元（含稅），取得普通發(fā)票。貨款已全部支付。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-04-23 10:15

1借銀行存款480250
貸主營業(yè)務(wù)收入385000
其他業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅55250

暖暖老師解答

2023-04-23 10:15

1借銀行存款45200+365750*1.13=458497.5
貸主營業(yè)務(wù)收入385000*0.95=365750
其他業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅55250

暖暖老師解答

2023-04-23 10:17

2借銀行存款157350
貸其他業(yè)務(wù)收入145000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅12350

暖暖老師解答

2023-04-23 10:18

3借應(yīng)付職工薪酬107350
營業(yè)外支出50000+55000*0.13=57150
貸庫存商品50000
主營業(yè)務(wù)收入95000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅19500

暖暖老師解答

2023-04-23 10:19

4借原材料240500
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅23760
貸銀行存款264260

暖暖老師解答

2023-04-23 10:20

5借庫存商品69980
貸銀行存款69980

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