甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年5月按65元／標(biāo)準(zhǔn)條的調(diào)撥價(jià)格（不含增值稅）銷(xiāo)售900標(biāo)準(zhǔn)箱 M 牌卷煙給乙卷煙批發(fā)企業(yè)，并向其開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售的900標(biāo)準(zhǔn)箱 M 牌卷煙的成本為6000000元。乙卷煙批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票本年5月符合抵扣規(guī)定。乙卷煙批發(fā)企業(yè)本年6月將上月購(gòu)入的900標(biāo)準(zhǔn)箱 M 牌卷煙全部對(duì)外批發(fā)銷(xiāo)售，其中，批發(fā)給另一卷煙批發(fā)企業(yè)600箱、零售專(zhuān)賣(mài)店200箱、個(gè)體煙攤100箱。每箱不含稅批發(fā)價(jià)格為30000元 1標(biāo)準(zhǔn)箱＝250標(biāo)準(zhǔn)條，1標(biāo)準(zhǔn)條＝200支。以上款項(xiàng)均未收要求： (1）計(jì)算甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅，并對(duì)甲卷煙生產(chǎn)業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2）計(jì)算乙卷煙批發(fā)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅，并對(duì)乙卷煙批發(fā)企業(yè)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2023-04-22 10:53

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2023-04-22 10:59

甲企業(yè)應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
900*250*65*11%+900*250=1833750

暖暖老師解答

2023-04-22 10:59

借銀行存款16526250
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14625000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1901250

暖暖老師解答

2023-04-22 11:00

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000000
貸庫(kù)存商品6000000

暖暖老師解答

2023-04-22 11:00

借稅金及附加1833750
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅1833750

暖暖老師解答

2023-04-22 11:01

(2）計(jì)算乙卷煙批發(fā)企業(yè)的應(yīng)納消費(fèi)稅
300*30000*56%+300*150=5085000
借銀行存款30510000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入27000000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅3510000

暖暖老師解答

2023-04-22 11:02

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14625000
貸庫(kù)存商品14625000

暖暖老師解答

2023-04-22 11:02

借稅金及附加5085000
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅5085000