何萍香老師 解答

2023-04-20 20:11

第一種方案：
逐個(gè)核對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)科目余額，看所在資產(chǎn)負(fù)債表上位置是否正確，資產(chǎn)負(fù)債表兩邊相差如果和損益表有關(guān)系，請(qǐng)核對(duì)“本年利潤" 科目余額，你期末結(jié)轉(zhuǎn)收入和損益是否正確！原因有四：數(shù)字添錯(cuò)，公式有錯(cuò)，還有之前的賬就有問題，期初有問題一般這種情況只有兩種錯(cuò)誤:第一種就是你的報(bào)表公式不對(duì),檢查一下報(bào)表公式和科目代碼.
第二種方案：
就是你的帳上本身就不平
解決方法:首先需要先對(duì)一下帳,如果帳上沒問題的話,可以調(diào)出明細(xì)帳和報(bào)表科目想對(duì)照,這樣就能發(fā)現(xiàn)是哪個(gè)科 目取的數(shù)不正確了
1、期初不平。
2、當(dāng)期試算不平。
3、漏填誤填。
4、方向填反資產(chǎn)負(fù)債表不平，只能是做憑證的人、登帳的人、做帳的人的問題，不存在其他客觀原因，因?yàn)闀?huì)計(jì)是“有借必有貸，借貸必相等”的，不應(yīng)該出現(xiàn)不平的情況。
資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)是從總帳中提取的，資產(chǎn)負(fù)債表不平，說明總帳不平，首先進(jìn)行總帳平賬，然后總帳分賬平賬，若不平，通過分錄記帳憑證進(jìn)行查找，找出不平的原因，直至調(diào)平，這樣再取數(shù)，報(bào)表就應(yīng)該平衡了。主要是記賬憑證要做好，每張憑證都是借貸平衡，然后記帳，通過匯總做出來的資產(chǎn)負(fù)債表就會(huì)平。