Lewis Meng 追問

2017-12-07 20:23

是員工福利，不可以抵扣，麻煩老師給個詳細的分錄，謝謝

鄒老師 解答

2017-12-07 20:24

借：管理費用——福利費  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

Lewis Meng 追問

2017-12-07 20:45

老師，第一個是發(fā)生，第二個是期末結(jié)轉(zhuǎn)，第三個是繳納？按照老師的分錄，過賬后沒有顯示進項稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2017-12-07 20:53

你好，結(jié)轉(zhuǎn)了之后是沒有余額的

Lewis Meng 追問

2017-12-07 20:58

但是財務(wù)軟件里面多了這個進項稅額轉(zhuǎn)出的金額，和國稅的留抵不一致

鄒老師 解答

2017-12-07 21:00

你好，做了轉(zhuǎn)出會有這個差額的