易 老師 解答

2023-04-17 12:46

借銀行 貸應交稅費，借稅金及附加 負數(shù) 貸應交稅費 負數(shù)

小郭 追問

2023-04-17 12:55

這樣的分錄科目是不是用錯了，現(xiàn)在已交稅金那個科目一直掛著那個余額

易 老師 解答

2023-04-17 13:04

同學您好，有數(shù)據(jù)嗎

小郭 追問

2023-04-17 13:54

235549，請問需要把他處理結清嗎

易 老師 解答

2023-04-17 14:05

同學您好， 應當轉入未交增值稅，沖平

小郭 追問

2023-04-17 14:15

不知道怎么沖平，有對應正確的分錄嗎

易 老師 解答

2023-04-17 14:46

同學您好，1、計提時：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-未交增值稅

2、下月交納時：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：銀行存款

3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：

借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)

貸：銀行存款

4、月末結轉：

借：應交稅費-未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)