仰望星空 追問

2017-12-06 10:41

發(fā)放工資的時(shí)候 次月發(fā)放是兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄    計(jì)提 借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資    發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬-工資  貸：銀行存款      如果是當(dāng)月發(fā)放工資呢   ，是不是就不用計(jì)提了？

鄒老師 解答

2017-12-06 10:43

你好，當(dāng)月發(fā)放，也需要先計(jì)提，然后發(fā)放的

仰望星空 追問

2017-12-06 10:47

增值稅  所得稅  印花稅 城建稅  教育附加  還有地方教育附加  這6個(gè)稅。要計(jì)提的是（城建稅  教育附加  地方教育附加）？印花稅  是走管理費(fèi)用？不需要計(jì)提？增值稅 和所得稅的會(huì)計(jì)分錄是什么。 已交 未交的  我就混亂了。繳納增值稅  和所得稅的會(huì)計(jì)分錄 分別是什么??？

鄒老師 解答

2017-12-06 10:53

你好，印花稅也是通過稅金及附加 
需要計(jì)提 
增值稅通過地貸方表示發(fā)生，借方表示繳納 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款 
企業(yè)所得稅 
借；所得稅費(fèi)用    貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款