冰婷 追問(wèn)

2017-12-05 15:08

老師，購(gòu)買(mǎi)材料時(shí)，正常入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”，首月末，若既無(wú)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也未進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，那么進(jìn)項(xiàng)稅的余額不需要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣稅額”科目下么？那么什么情況下才會(huì)用到這個(gè)科目呢？

冰婷 追問(wèn)

2017-12-05 15:10

老師，首月末，是指新一般納稅人，取得進(jìn)項(xiàng)稅票的第一個(gè)月，試運(yùn)營(yíng)期

宋生老師 解答

2017-12-05 15:16

你好！你沒(méi)有認(rèn)證的時(shí)候，借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅） 貸應(yīng)付賬款

冰婷 追問(wèn)

2017-12-05 15:25

老師，那么下個(gè)月將此進(jìn)項(xiàng)稅票認(rèn)證過(guò)后呢，是需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”么？謝謝老師

宋生老師 解答

2017-12-05 15:26

您好！是的。就是這樣的。