靜如止水 追問

2017-12-05 09:29

可是我公司即使虧損了，填企業(yè)所得稅的時(shí)候，我只要填第一行收入總額（從一月到報(bào)稅月），就會(huì)自動(dòng)出來交稅的錢數(shù)，這是怎么回事啊

鄒老師 解答

2017-12-05 09:29

你好，你單位所得稅是不是核定征收，根據(jù)收入計(jì)算，而不是查賬征收，根據(jù)利潤(rùn)計(jì)算

靜如止水 追問

2017-12-05 10:08

我們是核定征收

鄒老師 解答

2017-12-05 10:11

你好，核定征收根據(jù)收入計(jì)算，與利潤(rùn)沒有關(guān)系，與收入有關(guān)的

靜如止水 追問

2017-12-05 13:44

即使收入虧損也得交企業(yè)所得稅是嗎

靜如止水 追問

2017-12-05 13:44

即使收入虧損也得交企業(yè)所得稅是嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 13:45

你好，只有利潤(rùn)才有虧損的說法 
核定征收只要有收入就需要繳納企業(yè)所得稅的

靜如止水 追問

2017-12-05 15:33

核定征收和查賬征收怎么算企業(yè)所得稅啊

鄒老師 解答

2017-12-05 15:34

核定征收=收入*應(yīng)稅所得率*企業(yè)所得稅稅率 
查賬征收=利潤(rùn)總額*25%

靜如止水 追問

2017-12-05 19:42

老師我公司是小微企業(yè)，經(jīng)過您的講解我覺得我公司交企業(yè)所得稅是核定征收，您看下我的公式：收入×應(yīng)稅所得率（10%）×稅率（25%）

鄒老師 解答

2017-12-05 19:43

你好，應(yīng)稅所得率是根據(jù)你當(dāng)?shù)囟惥趾硕ǖ谋壤_定的，是這樣計(jì)算

靜如止水 追問

2017-12-05 19:45

您看下圖標(biāo)

靜如止水 追問

2017-12-05 19:46

11行應(yīng)稅所得額是3562.6

鄒老師 解答

2017-12-05 19:47

你好，應(yīng)稅所得額=收入*應(yīng)稅所得率 
需要知道你收入，核定應(yīng)稅所得率才可以計(jì)算的

靜如止水 追問

2017-12-05 19:57

老師我收入是35626

鄒老師 解答

2017-12-05 19:58

那所得額就是=35626*10%    說明沒有問題啊 
只是后面實(shí)際計(jì)算應(yīng)納 稅額按小型微利企業(yè)的做了減免

靜如止水 追問

2017-12-05 20:03

是的，這個(gè)稅表填一個(gè)收入總額就自動(dòng)計(jì)算，老師您看看給我講解一下，后面的減免

鄒老師 解答

2017-12-05 20:05

3562.6*25%*  15% /25%

靜如止水 追問

2017-12-05 20:07

請(qǐng)問×15%再÷25%是什么意思啊，還請(qǐng)老師辛苦講解下

鄒老師 解答

2017-12-05 20:35

其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅（實(shí)際稅率為10%） 
減免15%，然后除以25%才是減免的比例，也就是減免稅額=應(yīng)納稅額*15%/25%