為幸福努力 追問

2023-04-11 09:55

一樣開票是嗎， 視同銷售出去，為什么做銷售費(fèi)用呢， 借  。那別的不知道原因的怎么處理

郭老師 解答

2023-04-11 09:56

你好，贈(zèng)送出去的可以不用開發(fā)票的，但是一樣需要交稅的。

郭老師 解答

2023-04-11 09:56

贈(zèng)送需要視同銷售，你也沒收到人家的錢，你不能一直掛著應(yīng)收賬款吧？

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:21

那借方就是銷售費(fèi)用   貸方庫(kù)存商品，  不用開票，  下面也沒有單子，相當(dāng)于沒有發(fā)票的銷售費(fèi)用的費(fèi)用， 下年匯算清繳時(shí)候調(diào)增？ 是這樣嗎

郭老師 解答

2023-04-11 10:22

你好，銷售費(fèi)用可以抵扣的。

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:23

那沒有單據(jù) 是不是不能抵扣， 匯算清繳不用調(diào)增嗎

郭老師 解答

2023-04-11 10:28

你好，發(fā)貨單有嗎？你可以用這個(gè)發(fā)貨單或者是你單位的出庫(kù)單。

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:40

放一個(gè)出庫(kù)單，匯算清繳時(shí)候就不用調(diào)增了是嗎， 那如果不知道什么原因庫(kù)存少貨了怎么處理呢， 比如天災(zāi)原因怎么處理，比如偷走了怎么處理呢

郭老師 解答

2023-04-11 10:47

對(duì)的，是的，做盤虧盤盈就可以的。

為幸福努力 追問

2023-04-11 10:49

具體的分錄怎么做呢盤虧， 天災(zāi)原因怎么做， 然后偷走的怎么做， 分錄是不是不一樣， 相對(duì)于的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎

郭老師 解答

2023-04-11 10:53

庫(kù)存商品盤盈盤虧會(huì)計(jì)分錄
1、庫(kù)存商品盤盈時(shí)
借:原材料(或庫(kù)存商品)
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
盤盈的庫(kù)存商品經(jīng)批準(zhǔn)處理后,在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下應(yīng)沖減管理費(fèi)用
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:管理費(fèi)用
2、庫(kù)存商品盤虧時(shí)
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:原材料(或庫(kù)存商品)
經(jīng)批準(zhǔn)處理后:
借:其他應(yīng)收款(可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償)
借:管理費(fèi)用 (屬于管理原因造成的 )
借:營(yíng)業(yè)外支出--非常損失(屬于非正常損失的)
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:08

老師 非正常損失， 需要把已抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎， 管理原因丟的，需要把已抵扣的轉(zhuǎn)出嗎

郭老師 解答

2023-04-11 14:10

對(duì)的，是的，上面寫的很詳細(xì)，可以看一下。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:12

老師上面沒有寫是否需要把已抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊， 包括成本是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)， 正常和非常的，幫忙回答一下

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:16

贈(zèng)送出去的是同銷售，借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)， 沒有開票也做一筆應(yīng)交稅金銷項(xiàng)的金額？

郭老師 解答

2023-04-11 14:25

正常的損失不需要，如果是非正常的需要。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:28

你說你說的正常損失不需要是已抵扣的轉(zhuǎn)出，還是成本啊 ， 正常損失就是指管理人員造成的吧

郭老師 解答

2023-04-11 14:33

你好，這個(gè)是增值稅，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

郭老師 解答

2023-04-11 14:34

非正常損失
包含管理不當(dāng)或者是自然災(zāi)害。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:40

我知道只增值稅，我說相對(duì)于的原材料進(jìn)項(xiàng)是否要轉(zhuǎn)出，   另外你剛才回答的正常損失不需要是指的什么不需要

郭老師 解答

2023-04-11 14:41

不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是增值稅，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:42

正常損失包括哪些呢   ， 非正常損失可以計(jì)入管理費(fèi)用科目，也可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出  ，非正常損失需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎， 相對(duì)應(yīng)的原材料進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎

為幸福努力 追問

2023-04-11 14:45

老師 丟失的原材料， 買原材料時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)抵扣了。 我說的這個(gè)已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)，要不要轉(zhuǎn)出，是否能抵扣丟失的進(jìn)項(xiàng)

郭老師 解答

2023-04-11 14:47

你好，非正常損失包含管理不善或者是自然災(zāi)害的，其他的都是正常損失，比如銷售不出去的過期的。

郭老師 解答

2023-04-11 14:47

丟失的，那這些是不是管理不善，如果是的話，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊。

郭老師 解答

2023-04-11 14:48

而且你們能不能自已判斷一下的，我們也不清楚你這到底是什么情況。