小白 追問

2023-04-10 16:12

我們社保都是交當月的社保，比如4月份的申報期內(nèi)就是交4月份的社保

鄒老師 解答

2023-04-10 16:17

你好，4月份補交3月份新入職的一個員工社保，之前有做計提分錄嗎？ 
麻煩給個正面回復(fù)，好嗎 

小白 追問

2023-04-10 16:21

當月申報期都是交當月的社保，我一般就直接借管理費用、借其他應(yīng)收款——代墊員工社保，貸銀行存款，沒有做計提分錄。

鄒老師 解答

2023-04-10 16:25

你好，那4月份補交3月份新入職的一個員工社保，按你那樣再做相同分錄就是了 

小白 追問

2023-04-10 16:30

這個分錄是在4月份做？還是3月份？

鄒老師 解答

2023-04-10 16:35

你好，是在4月份做上述補交的分錄

小白 追問

2023-04-10 16:36

但我們補交的是3月份的社保，做在4月份的管理費用里，可以嗎？

鄒老師 解答

2023-04-10 16:42

你好，逾期補交，只能是這樣處理了 

小白 追問

2023-04-10 17:09

我3月份的帳未結(jié)，可以在3月份交社保的分錄里做借“管理費用”，借“其他應(yīng)收款——代墊員工社?！?，貸”銀行存款“，貸“其他應(yīng)付款——社保，在4月份銀行補交的分錄里做借：其他應(yīng)付款——社保，貸：銀行存款，
請問哪種方式更合理？

鄒老師 解答

2023-04-10 17:10

你好，3月份的帳未結(jié)，可以把分錄錄入在3月份 

小白 追問

2023-04-10 17:13

請問補交產(chǎn)生的滯納金應(yīng)入哪個科目里？

鄒老師 解答

2023-04-10 17:14

你好，補交產(chǎn)生的滯納金，計入  營業(yè)外支出 科目 

小白 追問

2023-04-10 17:14

謝謝鄒老師的耐心指導(dǎo)！

鄒老師 解答

2023-04-10 17:15

祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。