DL 追問

2017-12-04 15:37

發(fā)放工資的時候有其他應收社保個人部分，工資表里代扣代繳也要減掉嗎。還有報個稅的時候是按應發(fā)工資還是實發(fā)工資報

鄒老師 解答

2017-12-04 15:38

你好，是的，按應付工資申報的

DL 追問

2017-12-04 15:44

@鄒老師:憑證后面的附件正規(guī)需要附哪一些不太清楚。這個哪里可以學？

鄒老師 解答

2017-12-04 15:45

你好，你可以去找關(guān)于原始單據(jù)要求的課程學習

DL 追問

2017-12-05 14:50

@鄒老師:老師。公司注銷，一筆其他應付款賬目轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目了，后面附件需要什么單據(jù)？

鄒老師 解答

2017-12-05 14:52

你好，對方不需要你單位支付的證明

DL 追問

2017-12-05 14:54

@鄒老師:是要拿給國稅看的賬目。這筆錢是其中的一個股東，現(xiàn)在公賬又沒錢這筆錢只能做不還了

鄒老師 解答

2017-12-05 14:55

你好，那需要股東給你出具個不需要償還的證明就可以了

DL 追問

2017-12-05 18:38

@鄒老師，老師，新公司第一個月報稅。工資表怎么做啊。實際是還沒有開始營業(yè)的，那工資表上要把股東都做進去嗎

鄒老師 解答

2017-12-05 18:46

你好，你可以把法人代表意思性的做些工資申報

DL 追問

2017-12-05 19:51

@鄒老師:但是現(xiàn)在備用金也沒有，。

鄒老師 解答

2017-12-05 19:53

沒有你可以暫時不支付就是了，掛賬應付職工薪酬貸方

DL 追問

2017-12-05 20:12

@鄒老師:直接做一張憑證借管理費用貸應付職工薪酬？

鄒老師 解答

2017-12-05 20:33

你好，是的，做一筆計提，沒有支付的分錄就可以了

DL 追問

2017-12-06 15:15

@鄒老師:老師，那這個工資管理費用也是記到開辦費里面嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 15:16

你好，籌建期是計入管理費用的開辦費的

DL 追問

2017-12-06 15:37

@鄒老師:老師。固定資產(chǎn)折舊有幾個月計提金額錯了，所以現(xiàn)在提早3個月折舊計提完了該怎么辦

鄒老師 解答

2017-12-06 15:38

你好，需要根據(jù)正確的對錯誤的折舊分錄做調(diào)整的

DL 追問

2017-12-06 16:20

@鄒老師，我之前都是按照之前會計留下來的固定資產(chǎn)折舊表現(xiàn)值每個月計提的，剛剛發(fā)現(xiàn)她有個東西每月折舊額計算錯了，導致現(xiàn)在提早計提完了。那該怎么調(diào)整啊，之前的每個月折舊額都是錯了啊

鄒老師 解答

2017-12-06 16:22

你好，沖銷之前多計提的折舊 
借；累計折舊   貸；管理費用等科目

DL 追問

2017-12-06 16:25

@鄒老師:我發(fā)現(xiàn)她計算折舊額的時候是沒有減殘值的，直接就是原價除以折舊年限

鄒老師 解答

2017-12-06 16:26

你好，是不是殘值率估計的就是0

DL 追問

2017-12-06 16:28

@鄒老師:是的，她全部固定資產(chǎn)都沒有算殘值率。按正常不是要扣除3-5%的殘值率嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 16:35

你好，殘值率由企業(yè)估計確定，一般是0%-5% 
所以沒有殘值也是可以的

DL 追問

2017-12-06 18:58

@鄒老師:軟件一般做幾年折舊？分錄怎么做

鄒老師 解答

2017-12-06 19:03

你好，軟件計入無形資產(chǎn)，攤銷年限不低于10年 
借；管理費用等科目  貸；累計攤銷

DL 追問

2017-12-06 19:09

@鄒老師:借無形資產(chǎn)貸銀行存款，借管理費用貸累計攤銷。做兩筆分錄？還有買軟件ca證書的費用也要計入嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 19:10

你好，證書的費用可以直接計入管理費用科目核算

DL 追問

2017-12-06 19:23

@鄒老師:但是這個軟件也只有1千塊錢。需要做無形資產(chǎn)攤銷嗎

鄒老師 解答

2017-12-06 19:23

你好，可以直接計入費用核算