鐵錘 追問

2017-12-04 13:45

老師，那折舊該怎么結轉(zhuǎn)呢，制造費用-折舊，轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本-折舊嗎？

鄒老師 解答

2017-12-04 13:46

你好，轉(zhuǎn)入到生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品

鐵錘 追問

2017-12-04 13:53

老師，我們沒有生產(chǎn)產(chǎn)品，就是個開了加工費的發(fā)票， 
計提工資： 
借：制造費用-工資100 
     生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資200 
貸：應付職工薪酬300 
 
月底工資結轉(zhuǎn)： 
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-制造費用100 
貸：制造費用-工資100 
  
計提折舊： 
借：制造費用-折舊500 
貸：累計折舊500 
  
月底結轉(zhuǎn)折舊 
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-制造費用500 
貸：制造費用-折舊500 
 
再把所有的生產(chǎn)成本結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本 
借：主營業(yè)務成本800 
貸：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資200 
                                           -制造費用600 
    
 
老師，你看下我這個分錄對嗎？（數(shù)字為了方便計算）

鄒老師 解答

2017-12-04 13:54

你好，分錄流程是這樣的