加菲貓老師 解答

2023-04-07 12:32

同學(xué) 你好 
實(shí)際可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=2.99+5.46+1.3+（1+2）*9%=10.02萬元。本題中沒有看到有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出哦

Q 追問

2023-04-07 13:48

這個(gè)電飯煲不是嗎

加菲貓老師 解答

2023-04-07 13:49

同學(xué) 你好
這個(gè)是外購的用于集體福利 是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅直接不計(jì)算進(jìn)去就行，不用轉(zhuǎn)出來呀！

Q 追問

2023-04-07 16:30

可是會(huì)計(jì)入賬的時(shí)候不是作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎 那可抵扣的不就應(yīng)該把這筆扣減嗎
進(jìn)項(xiàng)稅額是當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)行稅額 可抵扣的應(yīng)該是實(shí)際上扣減掉不可抵的不是嗎
我記得老師也是這樣說的 如果題目問進(jìn)項(xiàng)稅額 才是所有進(jìn)項(xiàng)未扣除進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 如果問的是實(shí)際應(yīng)抵扣的應(yīng)該扣除進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

加菲貓老師 解答

2023-04-07 16:38

我們這個(gè)月收到了增值稅專用發(fā)票：
第一張外購設(shè)備 專票23 稅額2.99
第二張購置爆破設(shè)備 專票42 稅額5.46
第三張 電費(fèi) 專票10 稅額1.3
第四張 運(yùn)費(fèi)  專票2 稅額0.18
第五張 運(yùn)費(fèi)  專票1  稅額 0.09
第六張 購電飯煲用于職工福利 專票5 稅額0.65
總共在國稅局發(fā)票勾選確認(rèn)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額總額
=2.99+5.46+1.3+0.18+0.09+0.65=10.67萬元
實(shí)際用于集體福利的不能抵扣，就做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
10.67-0.65=10.02萬元 
按照這種算法可以抵扣的也是10.02萬元