鄧婷蔚 追問

2023-04-07 11:52

具體分錄能寫下嗎？老師，我對一下自己有沒有結(jié)轉(zhuǎn)正確

小佳老師 解答

2023-04-07 11:54

月末如何結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)過程如下:

(一)結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

(二)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

(三)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

(四)實際交納時

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 13:35

進項比銷項多也是這樣嗎

小佳老師 解答

2023-04-07 13:39

進項比銷項多，期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，按銷項稅的金額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 13:47

老師這樣對嗎

小佳老師 解答

2023-04-07 13:49

你分錄里進項比銷項大，不能這樣結(jié)轉(zhuǎn)

小佳老師 解答

2023-04-07 13:49

結(jié)轉(zhuǎn)金額為銷項的金額1217.5

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 13:52

老師，你的意思是進項比銷項大，只結(jié)轉(zhuǎn)銷項，進項不管他？

小佳老師 解答

2023-04-07 13:54

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)    1217.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)    1217.5

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 13:57

意思是，直接轉(zhuǎn)跟銷項相同金額？

小佳老師 解答

2023-04-07 13:58

同學(xué)，對，是這樣的哦

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 13:59

那銷項比進項大，就按雙方各自金額結(jié)轉(zhuǎn)？

小佳老師 解答

2023-04-07 14:05

銷比進大，就按進項的金額結(jié)轉(zhuǎn)，按你上面憑證的分錄，差額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目里

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 14:09

意思是沒有差額就直接借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)    1217.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)    1217.5       不用在寫其他分錄

小佳老師 解答

2023-04-07 14:13

這是進項比銷項多的情況，按進項的金額把銷項金額結(jié)轉(zhuǎn)掉，剩下的進項留抵

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 14:19

那剩下的，要轉(zhuǎn)到待抵扣進項里面嗎

小佳老師 解答

2023-04-07 14:22

同學(xué)，不用的做其他分錄的

鄧婷蔚 追問

2023-04-07 14:22

好的，謝謝老師

小佳老師 解答

2023-04-07 14:22

祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。