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某工業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人） （1）12月10日購(gòu)入原材料一批，取得專用發(fā)票注明的價(jià)款20萬(wàn)元，稅額為 26000 元，支付鐵路部門運(yùn)費(fèi) 10000 元（不含稅），取得增值稅專用發(fā)票，貨款及運(yùn)費(fèi)已付清，材料入庫(kù)。 (2）12月15日接受某單位投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得專用發(fā)票，價(jià) 稅合計(jì)113000元，材料尚未入庫(kù)。 (3) 12月21 日采取分期收款方式銷售貨物一批，銷售額60萬(wàn)元，成本 48 萬(wàn)元，合同規(guī)定兩月一期分三次等額收取貨款及稅款，代墊運(yùn)費(fèi) 8000 元，貨已發(fā)出，按全部銷售額開具了增值稅專用發(fā)票。 （4）12月25日對(duì)外捐贈(zèng)產(chǎn)品一批，成本價(jià)4 萬(wàn)元，售價(jià)5萬(wàn)元，貨已發(fā)出。 65）12月26 日非正常損失產(chǎn)品一批，成本價(jià)2萬(wàn)元，售價(jià)3萬(wàn)元，扣除項(xiàng)目占產(chǎn)品成本的比例為70%，綜合稅金扣除率11%。 （6）12月27日，將自產(chǎn)產(chǎn)品用于維修廠房，該產(chǎn)品成本為8萬(wàn)元，同類產(chǎn)品同期售價(jià)為10萬(wàn)元。 (注：以上售價(jià)均不含稅，取得的扣稅憑證均已認(rèn)證通過(guò)）
心靈美的冬日
于2023-04-06 22:41 發(fā)布 ??683次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-04-06 22:42
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