A~小陳 追問

2017-12-01 15:32

我問了2個，本年利潤和利潤分配-未分配    這兩個科目

宋生老師 解答

2017-12-01 15:34

你好！本年利潤科目的貸方余額為當期實現(xiàn)的凈利潤;借方余額為當期發(fā)生的凈虧損。 
"利潤分配——未分配利潤"明細科目的貸方余額為企業(yè)累計的未分配利潤數(shù)額,借方余額就是企業(yè)累計的尚未彌補的虧損數(shù)額。

A~小陳 追問

2017-12-01 15:48

應付賬款二級科目下面有個暫估應付賬款-暫估入庫  余額在貸方的是什么意思

宋生老師 解答

2017-12-01 15:49

您好！應付賬款的貸方表示還沒有支付的款項。

A~小陳 追問

2017-12-01 15:51

老師，那如果要暫估入庫，怎么寫分錄

宋生老師 解答

2017-12-01 15:53

您好！你是買材料暫估入庫？ 
借原材料-暫估 貸應付賬款-暫估

A~小陳 追問

2017-12-01 16:00

那老師請問應付賬款-暫估在貸方，就代表發(fā)票沒有回來。是這樣嗎？

宋生老師 解答

2017-12-01 16:00

你好！是的。正常就是這樣。

A~小陳 追問

2017-12-01 16:03

如果在所得稅匯算之前發(fā)票沒有回來，可以嗎？

宋生老師 解答

2017-12-01 16:03

你好！這樣的，就要調增先交稅

A~小陳 追問

2017-12-01 16:40

老師，請問。建筑施工企業(yè)營改增之前開出去的發(fā)票，是否取得成本票回來。是否有規(guī)定可以不用成本票

宋生老師 解答

2017-12-01 16:43

您好！都是需要成本票的。