甲糕點廠為增值稅一般納稅人，本年9月將自產的50盒A月餅發(fā)給本企業(yè)職工，每盒月餅成本價為80元，A月餅不含增值稅售價為120元/盒；將自產的50盒B月餅捐贈給希望小學，每盒月餅成本價為100元，B月餅無同類貨物的銷售價格。已知月餅的成本利潤率為10%。要求：計算甲糕點廠上述業(yè)務的增值稅銷項稅額。

答： 甲糕點廠上述業(yè)務的增值稅銷項稅額=120*50*0.13%2B100*(1%2B10%)*0.13=794.3

甲酒廠為增值稅一般納稅人，本年1月用糧食白酒10噸抵償乙農場大米款80000元，該批糧食白酒的成本共計35000元該批糧食白酒本月售價為每噸4800～5200元，平均銷售價格為每噸5000元，（不含增值稅）。該批糧食白酒已經發(fā)出，且在發(fā)出時，其控制權由甲酒廠轉移給乙農場。（1）計算甲酒廠的增值稅銷項稅額。（2）計算甲酒廠的應納消費稅。（3）對甲酒廠相關業(yè)務進行賬務處理。

答： 你好同學，稍等回復你

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲糕點廠為增值稅一般納稅人，本年9月將自產的50盒A月餅發(fā)給本企業(yè)職工，每盒月餅成本價為80元，A月餅不含增值稅售價為120元/盒；將自產的50盒B月餅捐贈給希望小學，每盒月餅成本價為100元，B月餅無同類貨物的銷售價格。已知月餅的成本利潤率為10%。要求：計算甲糕點廠上述業(yè)務的增值稅銷項稅額。

答： 甲糕點廠上述業(yè)務的增值稅銷項稅額=120*50*0.13%2B100*(1%2B10%)*0.13=794.3