K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 14:14

如果樣品回來(lái)呢？ 是不就是做樣品費(fèi)？

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 14:16

是的，同學(xué)，可以作為樣品費(fèi)處理

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 14:23

這個(gè) 是否作為視同銷售   是取決于樣品是否回來(lái)？

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 14:27

用于送給客戶檢測(cè)樣品、用于展覽的樣品、用于展銷的樣品，如經(jīng)辦理出庫(kù)手續(xù)，不再返回，其所有權(quán)轉(zhuǎn)移且不能取得貨幣、貨物或者其他經(jīng)濟(jì)利益情形的，按上項(xiàng)規(guī)定需做視同銷售處理。
主要還是看所有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移得?；夭粊?lái)的話，所有權(quán)就轉(zhuǎn)移了，視同銷售

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 14:39

請(qǐng)問(wèn) 這樣的可以作為成本嗎？ 計(jì)算入產(chǎn)品中去   比如銷售一臺(tái)充電樁（然后一些電池和線材以及產(chǎn)品上面的貼紙等之類的、不是隨著貨物一起發(fā)貨的時(shí)間上有一點(diǎn)出入）

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 14:40

可以作為成本的，同學(xué)。

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 14:42

這些電池和線材以及產(chǎn)品上面的貼紙等之類的   是什么情況下 不能作為成本  是視同銷售呢？？之前有一個(gè)老師說(shuō)要做視同銷售的

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 14:44

視同銷售是稅法上的哦，會(huì)計(jì)上是沒(méi)有視同銷售的說(shuō)法的，是可以作為成本的，正常也得有對(duì)應(yīng)的收入

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 14:54

所以 這樣 我有些不明白了

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 15:00

可以再考慮一下哦，消化下

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 15:02

老師你說(shuō)的：視同銷售是稅法上的哦，會(huì)計(jì)上是沒(méi)有視同銷售的說(shuō)法的，是可以作為成本的，正常也得有對(duì)應(yīng)的收入
請(qǐng)問(wèn)   那這樣國(guó)內(nèi)購(gòu)買的樣品2臺(tái)充電樁  用去國(guó)外參展 1臺(tái)不回來(lái)了   1臺(tái)做為有銷售的有收入   如果是這樣的其中一臺(tái)是不是可以作為樣品呢？而不是視同銷售

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 15:08

2臺(tái)充電樁 用去國(guó)外參展 1臺(tái)不回來(lái)了，視同銷售  
 1臺(tái)做為有銷售的有收入      正常銷售處理并結(jié)轉(zhuǎn)成本

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 15:10

視同銷售 分錄怎么做呢

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 15:15

借：銷售費(fèi)用 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 15:17

視同銷售 分錄不是這樣寫嗎？借：營(yíng)業(yè)外支出  貸：庫(kù)存商品

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 15:19

您好，同學(xué)，不一定的

視同銷售的會(huì)計(jì)分錄：
1、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人
借：營(yíng)業(yè)外支出
 貸：庫(kù)存商品
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
3、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物分配給股東或投資者
借：應(yīng)付股利
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
4、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物用于投資
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
5、將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目
借：在建工程
 貸：庫(kù)存商品
       應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 15:19

小規(guī)模企業(yè)   視同銷售 但是這個(gè)是沒(méi)有收入的 反而這個(gè)運(yùn)費(fèi) 報(bào)關(guān)費(fèi) 還是自己出呢

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 15:20

小規(guī)模企業(yè)：直接 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，而不用再加銷項(xiàng)稅額了

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 15:26

借：銷售費(fèi)用 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：庫(kù)存商品    但是這個(gè)借方：銷售費(fèi)用 視同銷售的會(huì)計(jì)分錄里面也沒(méi)有呢？

K~Dh％@ h 追問(wèn)

2023-03-20 15:27

2、將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人
借：營(yíng)業(yè)外支出
 貸：庫(kù)存商品
        應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)   這個(gè)情況不就是符合我現(xiàn)在這樣嗎？ 購(gòu)買進(jìn)來(lái)然后作為參展樣品到國(guó)外不回來(lái)了

向陽(yáng)老師 解答

2023-03-20 15:34

相當(dāng)于無(wú)償贈(zèng)送給他人的呢，回不來(lái)了；
視同銷售是稅法上的概念哦，會(huì)計(jì)上是不認(rèn)視同銷售的
是可以作為銷售費(fèi)用處理的