老師您好，23年1月的時候在電子稅務(wù)局報了22年12月的資產(chǎn)負(fù)債表利潤表，現(xiàn)在23年3月，發(fā)現(xiàn)22年12月有些賬做錯了，該折舊沒有折舊，有些成本還沒有結(jié)轉(zhuǎn)，而且22年利潤多，成本票是不夠的。如果不糾正賬的話會多交企業(yè)所得稅。如果糾正賬的話22年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表就和之前報的不一樣了。匯算清繳調(diào)整應(yīng)該是調(diào)那些有額度比例限制的來調(diào)出什么的，沒法調(diào)賬做錯哇，這個該怎么處理呢，急

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2023-03-17 16:27

您好，您匯算清繳可以按正確金額處理

范范范追問

2023-03-17 16:29

在哪個地方調(diào)哇，我只知道什么福利費用，業(yè)務(wù)招待費等等超過比例要調(diào)，賬做錯也能在匯算清繳調(diào)嗎，在哪個表格哪個項目里調(diào)？還是說去作廢之前報的資產(chǎn)負(fù)債表利潤表重新報？

小林老師解答

2023-03-17 16:32

您好，就是您申報2022年匯算清繳時，按調(diào)整后正確的利潤表數(shù)據(jù)申報企業(yè)所得稅

小林老師解答

2023-03-17 16:32

您好，可以不修改以前的納稅申報表

范范范追問

2023-03-17 16:36

直接按正確的利潤表來報22年的匯算清繳，那和之前報的不一致，不是自相矛盾了嗎

小林老師解答

2023-03-17 16:39

您好，匯算清繳不是必須跟四季度申報數(shù)據(jù)相同

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