Fen 追問(wèn)

2023-03-15 10:11

不是問(wèn)預(yù)繳，是問(wèn)匯算清繳，算出應(yīng)交減去預(yù)繳金額后還需補(bǔ)交企業(yè)所得稅的分錄

樸老師 解答

2023-03-15 10:23

借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
貸銀行存款

Fen 追問(wèn)

2023-03-15 10:25

這筆分錄是可以今年做嗎？影響的是今年的損益

樸老師 解答

2023-03-15 10:36

你要是想做跨年的那你是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

Fen 追問(wèn)

2023-03-15 10:42

因?yàn)榻衲?月申報(bào)去年匯算清繳才知道應(yīng)交多少稅，去年都不知道應(yīng)交金額沒(méi)法做。不然正確的做法是什么？是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

樸老師 解答

2023-03-15 10:48

同學(xué)你好
那就
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅
貸銀行存款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整

Fen 追問(wèn)

2023-03-15 10:53

那預(yù)繳的金額呢，分錄沒(méi)體現(xiàn)

Fen 追問(wèn)

2023-03-15 10:55

借以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 10萬(wàn)
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 10萬(wàn)
貸銀行存款 10萬(wàn)？實(shí)繳是4萬(wàn)，減去預(yù)繳6萬(wàn)在哪體現(xiàn)呢
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 10
貸以前年度損益調(diào)整 10   套用金額是這樣？

樸老師 解答

2023-03-15 11:08

對(duì)的
分錄是這樣做的
你按照四萬(wàn)來(lái)計(jì)提

Fen 追問(wèn)

2023-03-15 11:58

什么意思呢？我是問(wèn)套數(shù)據(jù)的話，預(yù)繳的6萬(wàn)不需要轉(zhuǎn)到貸方結(jié)平嗎？做10萬(wàn)也不對(duì)吧？實(shí)繳4萬(wàn)在分錄也沒(méi)體現(xiàn)??？

樸老師 解答

2023-03-15 12:12

同學(xué)你好
你之前預(yù)繳的做在借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅借方六萬(wàn)了不是嗎
那你計(jì)提的時(shí)候計(jì)提10萬(wàn)

然后沖減了借方的六萬(wàn)
還剩四萬(wàn)沒(méi)交
借以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 10萬(wàn)
借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 4萬(wàn)
貸銀行存款 4萬(wàn)
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 10
貸以前年度損益調(diào)整 10