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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2023-03-14 11:07

季度的時(shí)候都可以加計(jì)扣除。

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 11:10

老師,我們是新成立的企業(yè),去年成立的,平時(shí)季度沒扣除,年終企業(yè)所得匯算清繳時(shí)候同意加計(jì)扣除可以嗎

玲老師 解答

2023-03-14 11:12

可以的這樣處理可以的,這樣處理是可以的。

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 11:14

老師,那我具體應(yīng)該在匯算清繳的哪張表上填寫呢?您可以給我說一下表的編號(hào)嗎

玲老師 解答

2023-03-14 11:19

這個(gè)表的編號(hào)我沒有記住,我要去查一下。

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 11:22

還有一個(gè)問題,如果我們?nèi)ツ昀麧?rùn)為負(fù),不用交所得稅,這樣我還有必要進(jìn)行加計(jì)扣除嗎?

玲老師 解答

2023-03-14 11:25

有必要加計(jì)扣除的呀?

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 11:25

加計(jì)扣除是可以留抵嗎

玲老師 解答

2023-03-14 11:29

。是的呀,你就是加計(jì)扣除虧損了,以后可以彌補(bǔ)虧損。

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 11:31

老師,那我每個(gè)季度加計(jì)扣除和年終匯算清繳加計(jì)扣除 兩種方式采取哪種都可以吧?有什么區(qū)別嗎?

玲老師 解答

2023-03-14 11:35

沒有區(qū)別,結(jié)果是一樣的。

玲老師 解答

2023-03-14 11:35

比如你季度的時(shí)候有利潤(rùn)提前加計(jì)扣除,那就不用交所得稅呀。

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 12:34

明白了謝謝老師

玲老師 解答

2023-03-14 12:35

不客氣,問題解決請(qǐng)好評(píng)

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 13:29

老師我又看了一下,研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除不是不允許季報(bào),只能年度匯算清繳時(shí)申報(bào)嗎?

玲老師 解答

2023-03-14 13:36

你好 有個(gè)政策是 上年 四季度是可以扣的呢  

風(fēng)的盡頭 追問

2023-03-14 13:39

您這有相關(guān)政策文件嗎,發(fā)我一下,或者稅務(wù)總局的政策連接

玲老師 解答

2023-03-14 13:44

你好  文件要去找 建議你直接百度就找了

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同學(xué)你好,都可以的,只是招待費(fèi)作為其他費(fèi)用不能超過比例。
2021-05-28 19:19:38
你好,應(yīng)該是一樣的,只是叫法不一樣而已。
2020-05-21 19:44:04
你好,研發(fā)支出屬于研發(fā)費(fèi)用的一部分,研發(fā)分為資本化支出和費(fèi)用支出,研發(fā)階段的所有的費(fèi)用一律費(fèi)用化處理,開發(fā)階段用于投入生產(chǎn)屬于資本化支出,其余的屬于費(fèi)用化支出,比如人工材料屬于成本,比如研發(fā)階段的所有材料人工,以及相關(guān)的設(shè)備都屬于費(fèi)用
2020-05-21 16:24:51
你好; 看你們研發(fā)支出科目的 ; 包括 :1、人工費(fèi)用 企業(yè)在研發(fā)過程中,需要支付在職研發(fā)人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等人工費(fèi)用,如果還需要雇傭研發(fā)人員,就需要支付給外聘研發(fā)人員一定的勞務(wù)費(fèi)用。 2、直接投入費(fèi)用 直接投入費(fèi)用包括研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用。用于中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費(fèi),不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi),試制產(chǎn)品的檢驗(yàn)費(fèi)。用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)、調(diào)整、檢驗(yàn)、維修等費(fèi)用,以及通過經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)等。 3、折舊費(fèi)用 折舊費(fèi)用是指用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備的折舊費(fèi)。研發(fā)儀器在使用的過程中,會(huì)有一定的損耗以及需要定期維護(hù),這屬于研發(fā)費(fèi)用的范疇。 4、無形資產(chǎn)的費(fèi)用 無形資產(chǎn)的費(fèi)用是指用于研發(fā)活動(dòng)的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)(包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計(jì)和計(jì)算方法等)的攤銷費(fèi)用以及新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)、新藥研制的臨床試驗(yàn)費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場(chǎng)試驗(yàn)費(fèi)。 5、其他相關(guān)費(fèi)用 與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用,如技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險(xiǎn)費(fèi),研發(fā)成果的檢索、分析、評(píng)議、論證、鑒定、評(píng)審、評(píng)估、驗(yàn)收費(fèi)用,知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、代理費(fèi),差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。此項(xiàng)費(fèi)用總額不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。
2022-03-09 16:12:48
您好,您具體應(yīng)用是
2022-03-07 05:37:22
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