這部分增值稅和附加稅因為是緩繳政策退回來的，應該填寫在營業(yè)稅、附加稅及其他應交款”相關(guān)表格上，如果你有營業(yè)稅緩繳的，就在“緩繳營業(yè)稅”這一欄填寫；如果你沒有緩繳的，則在“應交款”這一欄填寫。下面我們以一個案例來講解一下，比如A公司在1月份繳納了2500元增值稅和200元附加稅，申請緩繳50%，3月份繳納完畢，實際付款為1250元增值稅和100元附加稅。在營業(yè)稅、附加稅及其他應交款中，“緩繳營業(yè)稅”的“本期應繳額”中填寫2500元，“應交款”的“本期實際繳款”中填寫1450元（2500-1250），“本期應交稅款”中填寫200元，“附加稅及其他”的“本期實際繳款”中填寫100元（200-100）。